1、如果開了100萬的增值稅發票，那就是含稅收入100萬，那麽不含稅收入是：100/1.17=854700.85元，銷項稅是145299.15元；（不是開票的錢）
2、交國稅：增值稅，按照3%的稅負（要有823529.41元的含稅進項票，否則就要高於3%，高於3%增值稅就要多交）854700.85*3%=25641.03元，所得稅，854700.85*5%*25%=10683.76
擴展資料：
1、KTV的主要稅種是“營業稅”（地稅），屬於“娛樂業”，稅率為20%。
2、另外還要交城建和教育費附加（地稅），為實交營業稅的10%（也就是營業額的2%）。
3、如果是個人獨資的，要交個人所得稅（地稅），這個要根據實際的收入來具體計算。
4、如果是企業其他性質的企業，那就要交企業所得稅。
5、正常營業的話，綜合稅率應在30%左右。
國家稅務局主要負責征收和管理的項目有：增值稅，消費稅，鐵道、各銀行總行、保險總公司集中繳納的營業稅、所得稅和城市維護建設稅，中央企業所得稅，中央與地方所屬企、事業單位組成的聯營企業、股份制企業的所得稅。