企業所得稅應於年度終了後五個月內向稅務機關申報。企業需要向稅務機關提交，年度企業所得稅申報表、財務會計報告等相關申報資料需要匯算清繳，以結清應納稅款和應退稅款。
法律客觀性:
1.說明適用於以查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人和在中國境內設立機構的非居民納稅人，按月(季)預繳企業所得稅時。二。表頭項目:1，“納稅期限”:納稅人填寫的“納稅期限”為公歷1至當月(季度)最後壹日。企業年度中間開業的納稅人填寫的“納稅期限”為當月(季度)開業之日起至季度最後壹日止，從第二個月(季度)起按正常情況填寫。2.“納稅人識別號”:填寫稅務機關頒發的稅務登記證號碼(15位數字)。3.“納稅人名稱”:稅務登記證上的納稅人全稱。3.各欄第2行-第9行填寫1、“據實預繳”的納稅人:填寫“本期發生額”欄，數據為當月(季度)第壹天至最後壹天；填寫“累計金額”欄。數據為納稅人所屬季度(或月份)從65438+10月1年到最後壹天的累計金額。納稅人本期應納(退)所得稅額為“累計數”欄第9行“應納(退)所得稅”數據。2.按照上壹納稅年度應納稅所得額平均額預繳的納稅人11行，按照稅務機關確定的其他方式預繳的納稅人14行:填表中11至14行。四。各行上報本表結構分為兩部分:1，第壹部分從1行到16行。納稅人按照自己的預繳申報方式分別申報，包括非居民企業設立的分支機構:實際預繳的納稅人申報2至9行；按照上年度應納稅所得額月或季平均額預繳的納稅人填寫11至14行；采用稅務機關認可的其他方式預繳的納稅人，填寫16行。2.第二部分從17行到22行，實行匯總納稅的總機構在填寫第壹部分的基礎上再填寫18到20行；分支填充第20到22行。企業所得稅的稅率是計算企業所得稅應納稅額的法定稅率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》，2008年中華人民共和國新所得稅法；規定壹般企業所得稅稅率為25%。以上是如何做季度企業所得稅報表的詳細內容。歡迎大家。