壹、合同風險的識別方法合同風險的識別要求列出與合同相關的所有關鍵控制點、風險源和生產條件。風險識別的方法壹般有:1。詢問法。包括問卷法、訪談法、專題討論法、德爾菲法等。問卷調查在實際工作中經常使用。在審計實踐中，可以從以下幾個方面開發合同審計問卷:壹是合同管理機構的設置和人員配備；二是崗位職責的制定和履行；第三，合同管理流程；以及第四，合同管理的基礎工作，如相關的合同管理制度、合同管理臺帳、合同檔案管理是否建立健全。2.流程圖法。主要以流程圖的形式繪制合同從項目簽訂、招標、授權、市場準入、合同履行、終止、售後服務的全過程，從而確定合同管理的重要環節，識別合同風險，進而分析風險並提出補救措施。該方法簡潔直觀，易於發現關鍵控制點的風險因素。3.測試表方法。主要是以測試表的形式對合同的關鍵控制環節進行測試，找出合同管理的風險點和控制缺陷，分析其潛在影響和重要性，提出規避和防範風險的措施。壹般來說，測試表格可以設計為:壹、市場準入控制測試表格主要測試合同雙方的資質、市場準入、外部團隊評估、分包等。二是招投標及授權審批控制測試表，主要測試經濟業務是否按規定招投標，招投標流程是否規範，招投標收入是否納入統壹財務管理，合同簽訂程序是否到位，甲方代理人是否持有授權委托書。三是合同條款內容及履行測試，主要測試合同標的、數量、質量、價格及報酬標準、履行期限、地點、方式、違約金及賠償等是否明確具體，履行情況如何，付款憑證數據是否與材料驗收單、發票、合同履行結算單壹致。4.現場觀察。深入合同相關方現場，了解合同雙方的資質和資信情況，觀察工藝流程，獲取第壹手資料。其客觀性強，是提高審計質量的有效途徑。5.歷史分析法。審核與合同相關的財務、統計和企業管理歷史資料，如查看車輛理賠記錄等風險信息，以確定投保車輛的修理費是否計入成本。6.環境分析方法。主要分析社會環境的變化趨勢和可能發生變化的法律法規，以找出風險因素和潛在影響。二。企業合同風險的類型(壹)根據風險來源的不同，企業在合同管理過程中的風險可以概括為:1。來自企業外部的風險-環境風險。主要表現在企業的經營活動受到國家法律環境、政治環境和社會自然環境的影響。2.內部管理風險-流程風險。流程風險主要包括決策風險、過程風險、技術風險、非技術風險和財務風險。主要體現在以下幾個方面:企業在投標和簽訂合同時會面臨這樣的技術風險和財務風險；在合同項目實施過程中，會存在生產或服務的資金、質量、進度等技術風險和非技術風險，以及合同壹方違約的信用風險。(2)根據頻率和損害的不同，合同管理過程中的風險可以概括為:(1)高頻高損害風險；(2)高頻率和低損害風險；(3)低頻率和低損害風險；(4)低頻率和高損害風險。
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