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2019初級銀行實務法律法規第十四章考點:信用風險管理

(壹)信用風險的分類

1.根據風險是否可以分散。它可以分為系統性信用風險和非系統性信用風險。

系統性信用風險是指會對各種金融工具產生影響,且不能通過分散來抵消或削弱的信用風險。

非系統性信用風險是指與特定對象相關的信用風險,可以通過分散策略進行控制。

2.根據風險的形式。可分為結算前風險和結算風險。

結算前風險是指在合同規定的結算日之前,交易對手違約所帶來的風險。

結算風險作為壹種特殊的信用風險,是指在結算過程中,壹方支付合同資金,另壹方違約的風險。結算風險在外匯交易中很常見,涉及不同時間不同幣種的結算交易。

3.根據風險暴露的特征和風險主體的不同,可將其分為六類:主權信用風險暴露、金融機構信用風險暴露、零售信用風險暴露、公司信用風險暴露、股權信用風險暴露和其他信用風險暴露,統稱為非零售信用風險暴露。

(二)信用風險控制手段

常用的信用風險控制手段包括確定信用預期人和退出政策、額度管理、風險緩釋、風險定價等。

1.信貸準入和退出

(1)信貸準入。信貸準入是指銀行通過制定信貸政策,設立某項信貸業務或產品的最低要求。信貸準策略中考慮的常見因素包括客戶的信用評級、客戶的財務和經營狀況、風險調整後的收益(RAROC)等。

(2)信用提款。信貸退出是指銀行在對現有信貸資產進行風險收益評估的基礎上,收回超出其風險承受能力的貸款,以降低總風險,優化信貸結構。

2.限額管理

限額是指銀行根據自身的風險偏好、風險承擔能力和風險管理策略,對銀行所承擔的風險設定的上限,以防止銀行過度承擔風險。

3.風險緩釋

信用風險緩釋是指銀行利用合格的抵押品、凈額結算、擔保和信用衍生工具來轉移或降低信用風險。信用風險緩釋功能可以反映在違約概率、違約損失下降或違約風險敞口中。

(1)抵押品。常見的抵押物包括金融抵押物、應收賬款、商業地產和住宅地產、土地使用權等。抵押物的風險緩釋功能體現在客戶違約上。銀行可以通過處置抵押品來增加回收金額,減少違約損失。

(2)擔保。擔保的緩釋功能體現在當客戶違約時,由擔保人代為償還全部或部分債務,以提高回收率。

(3)信用衍生產品。常見的衍生工具有信用違約互換、總收益互換、信用掛鉤票據和信用利差期權。

(4)凈額結算。凈額結算的緩釋效應主要體現在減少違約時的敞口。

4.風險定價

銀行應該承擔風險,並獲得相應的回報。信用風險也是銀行面臨的壹種成本,需要通過風險定價來覆蓋,並計提相應的風險準備金,以抵消實際損失。

測試中心2的信用風險度量

1.信用風險參數

通過度量不同的風險參數,商業銀行可以從不同維度反映銀行所承擔的信用風險水平。常見的風險參數包括違約概率、違約損失、違約風險敞口、有效期、預期損失和意外損失。

(1)違約概率。違約概率是債務人在未來(通常是壹年)違約的可能性。

(2)違約損失率(1GD)。違約損失是指債務違約造成的損失占違約債務風險敞口的比例。即損失占總風險敞口的百分比。

(3)違約風險敞口。違約風險暴露是指債務人違約時,表內和表外項目的預期總風險暴露,反映可能發生的損失總額。

(4)有效期(米)。有效期限是指債務的剩余有效期限。

(5)預期損失。基於上述風險參數,可根據以下公式計算預期損失:

預期損失:違約概率x違約損失x違約風險。

(6)意外損失。非預期損失的計量比預期損失復雜得多,組合非預期損失不是單個債務和非預期損失的簡單相加,而是與債務之間的相關性密切相關。

2.信用風險加權資產的計量

信用風險加權資產等於信用風險暴露與風險權重的乘積,綜合反映銀行信貸資產的風險水平。《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定了兩種計算信用風險加權資產的方法:對於不實施內部評級法的商業銀行,采用權重法;對於實施內部評級法的銀行,內部評級法覆蓋的表外資產采用內部評級法,未覆蓋的表外資產采用加權法。

(1)權重法。采用權重法,信用風險加權資產為銀行賬戶表內信用風險加權資產和表外項目信用風險加權資產之和。

在權重法下,資產負債表中的資產分為17類。根據每個資產類別的性質和風險,給出不同的權重,* * *分為0,20%,25%,50%,75%,100%,150%,250%,150%。

將銀行表外資產劃分為11類別,對不同類別規定了0、20%、50%、100%等四個檔次的不同信用轉換系數。

(2)內部評級法。內部評級法分為初級內部評級法和高級內部評級法。兩者的區別在於,在初級IRB方法下,銀行自行估算違約概率,但根據監管部門提供的規則計算給定違約損失、違約風險敞口和期限。在高級內部評級法下,銀行可以自行估算違約概率、違約損失、違約風險敞口和期限。零售信貸風險敞口。沒有初級法和高級法之分,即銀行應自行估算違約概率、違約損失、違約風險敞口和期限。

①非零售風險暴露內部評級體系。商業銀行采用內部評級法計算信用風險加權資產,應通過內部評級確定每個非零售風險暴露債務人和債務的風險水平。應對債務人的每筆債務進行評級。

②零售風險暴露風險共擔體系。所謂風險池,就是根據風險、交易、逾期信息等特征,將每壹個零售風險暴露分配到相應的資產池中,然後估計PD、1GD、EAD等風險參數。與非零售風險暴露相比,零售風險暴露具有交易數量大、單筆風險暴露小、風險分散的顯著特征,這決定了商業銀行普遍采用組合方式管理零售業務。

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