xx審計局在xx社xx (xx)黨工委、辦公室的正確領導下，在xx審計局的指導和幫助下，圍繞審計工作二十橫方針，結合xx實際，強化職能，服務經濟，紮實開展內部審計工作。
壹是強化職能，規範審計程序，提高財務審計質量。
根據xx的實際情況，去年我們對xx所屬公司、事業單位、部門的xx賬戶進行了財務收支審計和專項審計，積極探索和嘗試同級財務審計。在總結以往審計工作的基礎上，揚長避短，不斷改進，克服以往工作中的隨意性，規範操作程序，不斷提高審計質量。
1，規範審核程序。
審計前，深入了解被審計單位的基本情況，把握重點，有針對性地制定審計工作計劃，使審計項目有計劃、有步驟地進行。在審計過程中，對照審計計劃檢查審計的內容和項目進展的時間節點，並對審計結果進行跟蹤回訪，檢查被審計單位對審計建議的落實情況，提高了工作效率和質量。
2.把握審計重點。
根據被審計單位的不同情況，我們有的放矢地開展工作。壹是選擇重點單位。主要選擇資金流入流出量大、業務頻繁、會計基礎工作相對薄弱的單位作為重點審計單位；二是選擇重點內容。註意被審計單位的特點，選擇重點審計內容。比如在審計xx文化中心時，針對“文化中心”開展多項專項活動的特點，註重專項財政資金的使用和管理。針對審計發現的問題，專門印發了《xx專項活動(工作)經費管理辦法》。
3、監督與服務並舉。
審計的目標不僅僅是發現錯誤，糾正弊端，更重要的是在指出不足的同時，幫助被審計單位完善制度和管理，從而實現財務和審計的“* * *雙贏”。在實施審計時，我們采用主動溝通、積極交流和幫助他人嘗試的工作方法。對於被審計單位的不足和問題，采取靈活多樣的整改形式，註重效果。有的是口頭提出，有的是寫進正式的審計報告；有的是檢討改正，有的是限期整改；其他人與被審核單位討論改進方法和措施。
通過實施項目審計，我們在實踐中積累了知識，完善了審計制度，提高了審計質量。通過審計工作的不斷開展，我們也有機會幫助會計人員規範會計核算，加強會計監督，對各單位、各部門的內部管理起到了完善和提高的作用。
二是服務經濟，落實整改措施，促進經濟管理規範有序。
在以往的審計工作中，我們xx也客觀存在著重查輕改、查前有錯、往年整改不力的現象。為有效解決這些問題，經請示xx，審計局負責對內外部審計發現的問題進行全面整改。
1，落實國家審計結果整改措施。
根據xx審計局在本次xx經濟責任審計報告中提出的需要整改的事項和審計建議，xx及時組織相關職能部門積極研究制定整改措施。辦公室主要領導召開了由xx財務、審計、管理、會計室等各大公司負責人參加的“落實審計整改措施”專題會議，逐壹討論，制定整改措施。
根據整改會議精神，認真落實整改措施，指定專人負責每項整改措施的落實，跟蹤督促各大公司、部門相關責任人員限期完成整改事項，並要求各單位對整改事項的落實情況進行逐壹書面回復。整改工作在我們的幫助和監督下，各單位在兩個月內完成了整改。
我們還於2018年初，根據審計建議和領導要求，結合xx經濟發展的薄弱環節，經過班子成員和相關部門反復研究討論，建立健全了“xx財務管理制度”等八項制度。為了真正落實出臺的制度，我們將會同監察部門定期對各單位的制度執行情況進行監督檢查，使xx經濟更加健康有序地發展。
2.落實內審結果的整改意見。
去年，我們按照廳領導的要求，認真落實了對被審計單位審計結果的整改意見，特別是20xx年至20xx年期間機關、事業單位、直屬公司相關內容的財務會計檢查結果。我們的方法是:
壹是對各單位查出的問題進行分類匯總，上報xx主要領導和紀檢部門；二是召開相關職能部門負責人會議。要找出問題，認真分析，* * *討論改進方法，提出整改意見；第四，針對所有xx會計人員召開管理站和主管會議，並出具整改意見；五是重新檢查各單位整改落實情況。通過落實整改意見，各公司根據自身實際情況建立了內控制度，並裝訂成冊；還建立了各種賬目，如租金收入、工程款、各種票據等；加強合同管理，登記合同協議號，專人保管；為了加強事前監督，建立重大事項報告制度，並納入會計考核。
從我們對各單位、各部門的審計走訪中發現，通過審計整改措施的落實，壹方面各級領導更加重視財務和審計工作，另壹方面提高了財務人員的責任心，體現了會計人員的監督職能；第三，xx的財務管理正在逐步走向制度化、規範化。壹系列的審計工作取得了良好的審計效果，對xx的經濟管理起到了合理化、促進和推動的作用。從而增強我們對審計的信心。
第三，強化責任意識，努力做好基建項目審計工作，發揮“守護者”作用
隨著xx對實際工程和工業園區xx基建項目投入的增加，近年來工程項目數量和結算金額成倍增長，而我們審計局現有的兩名內審員均來自會計崗位，都是審計戰線的新兵，對基建審計更是外行。我們覺得，做好基建項目的審計，很難，也很負責。為了做好工程價格評估工作，我們牢記職責，認真學習，始終堅持實事求是、廉潔自律的工作作風，規範操作，嚴格審核。
1，隨時了解情況。
針對部門人手不足、項目多的情況，年初主動到各施工單位了解項目全年施工情況，掌握項目具體實施時間，有計劃地安排審計項目，做到放心、忙碌。
2.嚴格規範操作。
嚴格遵循xx《基建項目審計流程》和《建設項目八項管理制度》。參與投資X萬元以上項目的評標、定標，提前介入項目的管理和監督，確保集體投資建設項目的規範、有序、有效管理。
3.工作嚴謹細致。
為了保證審計項目的質量，無論項目大小，內審還是外審，每個項目都參與現場測量，獲取第壹手資料。在確定價格時，我們也很重視內部審計項目，盡管金額很小。針對每個項目，通過市場詢價、比價，確定壹個相對合理的價格，然後邀請中價位機構的專業人士進行把關；外部審計項目，經常主動聯系價格評估機構，及時掌握項目進展情況，認真查閱《征求意見稿》，監督外部審計項目的價格評估質量。
4.註意往前走。
壹是審計人員參與項目評審和評標，二是實行跟蹤審計制度。去年我們對X百萬元以上的項目全部實施跟蹤審計，X百萬元以下的項目根據項目的必要性確定審計方式。
5.敢於努力學習。
在實踐中，我們認識到，要勝任審計工作，不僅要有高度的責任感和誠實細心的思想，還要不斷提高和更新業務知識。為此，我們努力思考，提出問題，經常總結自己的成功和不足，努力通過各種渠道增長見識。壹種是從書本上學習。二是邊做邊學。三是向同行學習。通過學習，給我的日常工作帶來了很大的幫助，也逐漸提高了我的業務技能。
2018年度，通過內審和外審的共同努力，* * *完成了X項項目審計，其中內審X項。送審金額X萬元，審核金額X萬元，減免率x%。為xx增收節支X萬元，充分發揮內部審計的“經濟衛士”作用。
在過去的壹年裏，在各級領導的關心和支持下，我們xx內部審計工作取得了壹定的成績，但與內部審計工作的要求和形勢發展的需要相比還有差距。
在今後的工作中，我們要以高度的責任感和良好的精神狀態，不斷探索審計新路子，創新工作方法，進壹步加強監督和服務，在實踐中改進工作，在規範中發展工作，在發展中提高工作，努力為xx經濟的健康發展貢獻力量。
今年，在縣委、縣政府的正確領導下，在上級審計機關的精心指導下，縣審計局堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，認真履行審計監督職責，各項工作取得了明顯成效。
截至65438+2月底，我局共組織實施審計項目26個，完成審計和審計調查項目23個，其中:縣級預算執行審計1個，部門預算執行審計5個，稅收征管審計1個，領導幹部任期經濟責任審計3個，政府固定資產投資決算審計4個，財務收支審計5個，專項審計調查。審計發現重大問題金額101.4萬元，其中:違法問題金額387萬元；不規範管理金額627萬元。固定資產投資審計減少投資49萬元。回流渠道資金654.38+0.6萬元；待調整金額為241，000元。
今年以來，我們紮實開展“三嚴三實”專題教育活動，審計工作取得了較好成績，圓滿完成了上半年各項目標任務。審計工作的正常開展，對促進依法行政、維護金融秩序、推進廉政建設、優化縣域經濟發展環境發揮了積極作用。
壹是深化預算執行審計，促進財政資金使用效益，維護財政資金安全。
今年，我局以健全統壹完整的政府預算體系、提高預算管理水平、完善公共財政制度為主要目標，開展了縣級及5個縣級部門預算執行和其他財政收支審計，以促進地稅系統依法行政、提高稅收收入質量為目標，開展了2018年度縣級地稅系統稅收征管審計。
在預算執行審計中，我們在深化組織管理、拓展審計內容、探索效益審計、強化審計整改等方面進行了有效探索，促進了財政資金使用效益的提高。
審計在關註壹般預算和基金預算的基礎上，審計了由非稅收入、財政轉移支付、政府負債和其他專項資金(基金)組成的政府性基金的使用和管理情況，全面系統地反映了全部政府性基金的分布、總規模、管理狀況和主要支出方向，進壹步優化了支出結構。並積極探索效益審計，重點關註交通、農業、教育、醫療、衛生、社會保障支出預算的執行效果，重大建設項目的效益，預算執行單位的損失浪費等。，特別是以“三公經費”和會議費審計為重點，關註中央“八項規定”等制度的執行情況，推動被審計單位加強資金管理，進壹步強化整改落實，堅持邊審計邊整改，嚴格遵循審改結合的原則。xx縣人大常委會第二次會議審議通過了我局受縣政府委托所作的審計報告，對審計結果給予了充分肯定。
二、深化政府投資審計，促進政府投資效益的提高。
今年上半年，以工程竣工決算審計為主要形式，以工程造價審計為重點，對城鎮保障性安居工程、旱作農業示範工程、東部商務區建設等4個政府投資建設項目進行了審計。深刻揭示投資領域存在的高估工程造價、挪用建設資金、項目管理不規範等問題，科學評價項目建設的經濟、社會、環境、生態效益，提出審計意見和建議，促進了政府投資項目建設的規範化。
第三，深化經濟責任審計，促進幹部遵紀守法。
今年，我局狠抓領導幹部經濟責任審計，加大從源頭上治理腐敗的力度，圍繞加強對權力運行的監督和制約，強化領導幹部經濟責任的科學界定，促進領導幹部執行財經法規的自覺意識和責任意識，提高領導幹部民主決策能力和自主理財水平， 進壹步加強了審計發現問題的整改和審計結果的轉化應用，促進了黨風廉政建設和依法行政。
還配合組織部門確定了2018年度領導幹部經濟責任審計目標，將各部門、各單位落實“中央八項規定”和省市有關要求情況作為經濟責任審計的重要內容，加強對會議、接待活動等行政經費使用情況的監督審查。
受縣委組織部委托，以推進黨風廉政建設為目標，今年我局將組織實施5項經濟責任審計項目，目前已完成3項，其他經濟責任審計項目正在加緊實施。
四、深化專項審計和調查，充分發揮審計服務發展的專業優勢。
以促進黨的惠民政策落實為目標，持續跟蹤審計縣級穩增長、促改革、調結構、惠民生政策措施落實情況；為摸清情況，揭示問題，提高工作經費使用效益，有效促進嚴格遵守中央“八項規定”要求，配合縣紀委對我縣各單位“三公經費”支出情況進行了審計調查，並將審計調查延伸到部分基層單位，促進了單位辦公經費管理水平的提高。
五、堅持運用信息技術推動審計技術和方法創新，推動科技強審。
“信息在線、業務在線、賬戶在線”的審計工作模式進壹步完善，提高了審計工作在信息化環境下發現錯誤、糾正弊端、規範管理、服務發展的能力和水平。突出計算機審計成果的開發應用，加大優秀AO應用實例和計算機審計方法的培養，深化計算機信息技術在審計實踐中的應用。
六、抓好審計業務管理，提高審計質量和審計效率。
今年，我局嚴格執行審計標準，對審計重點內容的確定、審計方法和實施步驟、審計結論等過程管理進行控制，做到嚴謹、合規。在審審中，實施審計檔案評價，作為優秀審計項目推薦和評價的基礎，提高了審計質量和水平，提升了審計人員的審計技能。
對每個審計項目，實行審計項目分類管理，將完成情況納入審計組績效考核；對每個審計項目實行從被審計單位到審計局、審計組組長到局黨組、審計組成員到審計組組長的制度，確保審計質量和廉潔性；堅持每周壹上午召開審計業務會議，及時掌握審計項目管理和重點工作推進情況，問責督促推進工作，建立重大審計項目實施方案集體審批制度，進壹步保證了審計流程的規範性和嚴謹性。
七、加強幹部作風建設，提升審計機關形象。
壹是圍繞“三嚴三實”專題教育活動深入開展，機關黨建工作進壹步加強，積極落實黨課的黨員活動與專題研討同步開展。年初，調整充實了黨風廉政建設領導小組，專門召開了黨風廉政建設工作會議，學習傳達了全國、省、市審計機關和縣委黨風廉政建設工作會議精神，總結了20xx年黨風廉政建設工作，研究部署了20xx年工作。
抓好黨風廉政建設責任制的落實，將全年黨風廉政建設任務分解到股室和個人，層層落實。組織全體黨員幹部認真學習“三嚴三實”相關條款和相關黨紀黨規。落實審計紀律公示制度和回訪制度，嚴格管理審計隊伍，確保審計的廉潔性。進壹步完善審計幹部崗位廉政風險點防範制度，加強對局人、財、物等關鍵崗位和關鍵環節的監督制約。在審計工作中，加大了對部門預算、項目資金和“三公經費”的審計力度，達到了從源頭上預防和治理腐敗的目的。
二是黨員幹部直接聯系和服務群眾工作紮實開展。總體來看，11名黨員幹部與城關鎮xx村20名貧困群眾結成幫扶對子，開展了多種形式的幫扶工作，在群眾中樹立了審計幹部的良好形象。
三是自覺積極落實中央和省、市、縣委關於創先爭優等活動的要求，加強責任教育。在大局上，進壹步營造了敬業、通盤考慮、勇於擔當、誠信、守紀、團結、和諧、創新、發展的濃厚氛圍。
2019年審計工作要緊緊圍繞縣委、縣政府年初確定的總體思路，以“三嚴三實”專題教育活動為載體，更加有效地發揮審計的經濟監督作用，以強化審計服務大局功能為主線，全力創先爭優。重點做好以下工作:
壹是進壹步深化財務審計。認真落實縣第xx屆人大常委會第X次會議關於2018年度縣級財政預算執行和其他財政收支審計報告的審議意見，跟蹤檢查和報告審計整改情況，切實發揮審計工作“回頭看、幫帶促”作用。
二是進壹步加強政府投資審計。認真學習貫徹省市審計工作會議精神，進壹步深化審計內容，強化審計管理，按照縣人大要求，推進政府投資項目強制性審計制度的實施；進壹步加強對中介機構參與審計的組織、管理和監督，確保審計質量和效率，不斷探索和創造政府投資審計亮點經驗。
三是不斷加強和改進經濟責任審計。進壹步完善審計評價、結果應用、責任追究和整改制度；完善經濟責任審計聯動機制，充分發揮經濟責任審計聯席會議的作用；做好審計發現問題的整改和督辦工作，督促被審計單位全面徹底解決存在的問題。
四是進壹步提高審計工作的科技含量。要努力加強計算機審計方法和AO應用實例的挖掘整理，實現報告數量和質量、評獎數量和水平的雙提升；在全面開展數據化計算機審計的基礎上，大力探索實踐信息系統審計，開展計算機聯網審計，推動計算機審計在全市創先爭優。
五是進壹步加強審計人才培養。堅持“請進來、走出去”和業務交流、在職培訓等學習培訓方式，推進全員培訓。實施“師徒”工程，以老帶新，以強帶弱，加強交流，促進隊伍整體素質的提高。突出抓好年輕幹部培養，增強隊伍活力。鼓勵和引導從事審計業務的人員取得與審計工作相關的專業技術資格，保證必要的專業能力。
第六，進壹步加大招商引資和爭取資金的力度。上半年已爭取市級補助資金4萬元，已爭取招商引資資金500萬元。2019年，將繼續把爭取資金和招商引資工作放在更加突出的位置，納入機關內部管理考核，激發全體幹部參與爭取資金和招商引資的積極性，促進全員招商引資，確保爭取資金28萬元、招商引資10萬元的年度目標順利完成。
為認真貫徹《審計法》、《審計署關於內部審計工作的規定》和財經法規，我局始終堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作思路，突出對局屬各單位內部控制審計和群眾關心問題的審計和財務監督檢查， 在促進依法行政、維護金融秩序、推進廉政建設、改善公民生活環境等方面發揮了積極作用。 2018年度內部審計工作總結如下:
壹、基本信息
縣城管局是縣級預算行政執法單位。內設辦公室、衛生股、城管股、審批股、財務計劃股等5個內設機構，管理縣執法大隊、第壹環衛站、第二環衛站、園林局等4個下屬企業(含參公)。其中，執法大隊實行“縣級壹級預算、內部二級核算”的預算和財務管理方式，第壹環衛站、第二環衛站、園林局屬於全額壹級預算撥款的事業單位。
二。內部審計工作的發展
1.加強領導，完善機構，形成有效的內部審計機制。
我局歷來高度重視內部審計工作，局黨組對經濟責任審計工作給予了極大的關註和支持。20xx年，局內成立了以局黨組書記為組長，分管領導為副組長，財務規劃人員為成員的審計組，確保審計工作不間斷進行。
2.實行重點審計和全面監督檢查的方針。
在財務管理和收支的基礎上，針對上級精神和我院財務工作的實際情況，按照八項規定要求，重點對4家下屬事業單位在財務支出、營業收入支出、固定資產管理、專項資金使用、政府采購管理、基本建設項目管理、個人收入分配等方面進行了財務監督檢查，全年開展了2次綜合性專項檢查。經過審計和財務監督檢查，促進了我行財務工作的規範化，杜絕了違紀違規行為的發生，提高了財務管理水平。
3.規範內部審計程序，提高審計工作質量。
審計是審計人員實施政策的過程。審計人員在審計過程中，應嚴格遵循內部審計程序，認真對待每壹個審計過程，包括審計依據、範圍、程序和審計評價，在審計前確定審計內容並告知下屬單位，認真記錄審計底稿，總結問題，及時溝通反饋，堅持依法審計，及時形成審計報告。
4.通報審計結果。
審計工作結束後，及時向局黨組報告審計情況，通報審計結果，研究確定審計結論和整改意見，征求被審計單位意見，提出整改意見，限期整改。
通報全局審計發現的壹般性問題，分析總結財務管理中存在的問題，從業務上給予指導，要求各單位認真整改審計發現的問題，認真落實並及時完善各項財務管理制度。
三、存在的問題
從審計和財務監督檢查情況看，各單位能夠不斷完善財務管理制度，進壹步規範會計基礎工作。被審計單位的各項收支已納入單位統壹管理，不存在設立表外賬戶和“小金庫”或以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。財務收支真實，基本合規，但仍存在壹些問題:
壹是預算執行機制不夠完善，無法定期分析預算執行情況；二是資產管理不夠嚴格，政府采購管理不夠完善；三是項目管理效率不高，建設項目實施進度緩慢，項目實施後不能及時進行竣工財務決算。
四、2019審計工作主要思路和計劃
1.加強政治業務學習和研究，特別是內部審計專業知識的學習，提高內部審計工作水平，加強審計風險防範。
2 .繼續做好員工關心的經濟熱點問題專項審計檢查。檢查中要註意點面結合，從宏觀和微觀入手，通過審計檢查報告及時向局黨組領導提供信息，服務局宏觀決策；同時，對反映集中的問題提出相應建議，完善相關內部審計制度。
3.繼續做好項目審計工作，配合審計部門對項目竣工結算進行審計，確保審計質量，提高審計效率。
4.進壹步完善內部審計制度，修訂原有內部審計制度。