1，采購合同
對於采購合同，要把握的總原則是:盡可能延期付款，善於運用“借雞生蛋，然後還雞”的技巧。具體要從以下幾個方面入手:先取得對方開具的未支付貨款的發票；讓賣方接受托收承付和委托收款結算，盡量讓對方先繳稅；采取賒銷和分期付款的方式，讓供應商提前納稅，獲得足夠的資金調度時間；盡可能少用現金支付貨款。
采購合同中常用的條款是，供應商將在所有款項支付後開具發票。但在現實生活中，由於質量問題、標準差異等原因，經常會出現銷售打折的情況，不可能全部付清。這種情況下，無法按照合同取得發票，因此無法抵扣稅款，影響稅負，多繳稅款。如果把條款改成實際付款金額，發票由供應商開具，問題就簡單多了。
2.勞務合同
目前勞動報酬合同中常見的條款是:甲方支付全部勞動報酬，費用由乙方承擔..事實上，這壹條款不利於節稅。最好的勞動合同模式應該是甲方承擔相關費用，乙方獲得凈報酬。
這就涉及到勞動報酬合同的設計技巧。很多人在簽訂勞動報酬合同時只註重法律意義，往往忽略了它的稅收意義，所以不知道自己是否多交了稅。如果費用由乙方承擔，從合同字面上看，似乎可以獲得不少收益，但扣除應納稅款和各種費用後，實際收益遠減。作為領導，企業主不壹定要掌握這些稅的準確計算，但壹定要有合同的涉稅意識。
3.銷售合同
企業產品銷售收入的實現時間在很大程度上決定了企業納稅人銷售商品或應稅勞務納稅義務的發生時間，納稅義務的發生時間會有不同的稅負。銷售結算方式不同，決定了產品銷售收入的實現時間不同，納稅義務的發生時間也不同，適用的稅收政策也往往不同。因此，在簽訂銷售合同時，我們必須遵循以下基本原則:
(1)如果未收到付款，將不會開具發票。
(2)盡量避免托收承付、委托收款的結算方式，防止稅款提前繳納。因為這兩種結算方式銷售貨物的納稅義務發生在貨物發出並辦理完收款手續的當天。
(3)避免以賒銷或分期付款結算的方式提前納稅。
(4)盡可能采用支票、銀行本票、結匯等方式銷售產品。
(5)多用打折促銷刺激市場，少用打折促銷刺激市場。根據稅法規定，采用折價銷售方式。如果銷售金額和折扣金額反映在同壹張發票上，則稅額可以是扣除銷售金額後的余額。稅法為納稅人采取打折銷售提供了節稅空間，銷售折扣不能從銷售額中扣除。因此，企業在確定銷售額時，應嚴格區分打折銷售和銷售折扣。
(6)掌握銷售折扣的稅務處理方法。
(7)使用預付款可以為企業創造稅收屏蔽效應。
對於銷售合同，壹般同意將發出的貨物的全部金額作為銷售處理。貨物發出時，納稅義務發生，應繳納增值稅。有些商品發出後多年無法收回，甚至出現壞賬或壞賬。這樣，賣方在簽訂合同時要註意:以實際支付的金額作為銷售收入，開具增值稅發票，將未支付的部分作為貸款按期支付利息。同時，賣家也要註意將包裹定金、運費和商品銷售款分開來簽訂合同，這樣可以適當減輕稅收負擔。
4、企業產權重組合同
在企業兼並中，要註意產權支付方式的選擇。吸收合並時，合並方可以支付現金或者有價證券。收購方以現金或公司債券支付的，被並購方股東收到現金後立即納稅。但如果被並購方股東收到被並購方的股份，可以免稅，出售股份後計算損益，作為資本利得征稅。因此，對於被合並公司的股東來說，繳納股份可以獲得延期納稅、減輕稅負的優惠待遇。但是，兩種不同的支付方式也對應著不同的折舊方法。被合並企業以股票支付的，對合並中取得的資產，按照該資產原折舊基數計提折舊；被合並企業采用債券或現金支付方式的，合並中取得的資產以支付價格作為折舊依據。壹般來說，支付價格往往高於基於被合並資產折舊的賬面價值，這種差異會對企業稅負產生重大影響。折舊額越大，應納稅所得額越小，企業可以少交所得稅，這就是“折舊抵稅”的作用。因此，應該比較兩種支付方式的盈利能力。當然，用股票支付賬面價值更高的資產是最好的選擇。
5.融資合同
內部籌資和企業間借款節稅效果最好，其次是向金融機構借款，自我積累效果最差。通過企業內部融資和企業間拆借資金，這兩種行為涉及的人員和機構更多，很容易找到降低融資成本、抵消稅收利潤規模、提高投資規模效率的方法。金融機構借款占第二位，借款利息壹般可以抵消企業稅前利潤，從而減少企業所得稅。
在自積累模式下，由於資金的占有和使用是壹體化的，因此很難分割或抵消稅收。而且從稅負與經濟效益的關系來看，資金的自我積累需要很長時間才能完成。同時，企業投入生產經營後，產生的稅收負擔全部由企業承擔。債務融資不同，它不需要很長時間就能籌集到足夠的資金。投資產生效益後，投資機構實際上還要承擔壹定的稅收。因此，債務融資的財務杠桿效應主要體現在節稅和提高資本回報率上。其中節稅功能體現在負債利息計入財務費用沖減應納稅所得額，從而相對減少應納稅額。
所以在簽訂融資合同時，要以融資利息為重點。具體方法如下:借款人應盡量增加利息支付，減少企業利潤，降低企業所得稅基數；出借人會將獲得的高額利息以某種隱性形式返還給借款企業，出借人還可以以更便捷的形式為企業提供擔保、租賃等服務，從而達到減輕稅負的目的。
企業簽訂合同有哪些稅務風險？
1.涉外勞動合同簽訂不當帶來的風險。
2.涉外特許權合同簽訂不當帶來的風險。
3.勞動合同簽訂不當帶來的風險
有些企業在與員工簽訂勞動合同時，工資收入也是稅後金額，由公司承擔個人所得稅，這也導致在計算應納稅所得額時存在被征稅的風險。
如何防範經濟合同中的涉稅風險
(壹)規範合同發票條款
1.明確按規定提供發票的義務。
2.指定供應商(承包商)提供發票的時間。
3.確定供應商(承包商)提供的發票類型。
4.明確因發票不符合要求造成的賠償責任。
5.采購合同中增值稅發票的涉稅風險防範條款。
(二)經濟合同稅收管理格式條款
以下是經濟合同中涉稅管理的標準條款。
1.在買方付清貨款之前，貨物的所有權仍然屬於供應商。
2.承租人應承擔租賃房屋的房產稅和土地使用稅。如承租人支付上述稅費，承租人有權扣除應付出租人的租金，並按同期銀行貸款利率加收資金占用費。
3.運雜費的計算標準包括人工費、設備維護費、保險費以及為取得運費收入而需繳納的各種稅費。
4.稅務代理人違反稅收法律、行政法規，造成納稅人未繳或者少繳稅款的，代理人應當承擔補繳稅款、滯納金和稅款滯納金的經濟責任。
5.甲方項目建設期間的所有稅費(銷售過程中的營業稅除外)均包含在乙方向甲方支付的土地總價款中，甲方不再另行向乙方收取。
或:甲方土地出讓金地方留成部分的×%劃撥給乙方作為投資開發扶持資金。
6.雙方達成以下預付運費條款:
(1)甲方(賣方)負責送貨上門，甲方負責聯系當地運輸單位，運費由甲方支付，並授權甲方按照約定的運費條款和標準以乙方的名義與不特定承運人簽訂運輸合同。
(2)運費發票由承運人直接開具給乙方，由甲方轉交給乙方..
(3)乙方收到運輸發票後，按照發票面值與甲方結算。
個人簽訂勞動合同涉稅風險的防範技巧
1.個人與企業簽訂勞動報酬合同時，最好明確約定交通、住宿、餐飲等費用由企業承擔並單獨列示，以減少個人勞動報酬的應納稅所得額。
2.在合同中明確分期支付勞動報酬，可以使每次的應納稅所得額相對較小，從而達到少繳稅的目的。根據稅法規定，屬於壹次性勞務收入的，收入壹次取得；屬於同壹項目的連續收入的，壹個月內取得的收入視同壹次。因為勞務報酬所得按20%的比例稅率征稅，但壹次性收入畸高，所以加征。實際上，超過定額的部分也是按超額累進稅率征稅的。應納稅所得額越大，適用稅率越高，占應納稅所得額的比重越大。所以在合同中明確約定分期支付勞動報酬，以此來分散收入，達到節稅的目的。
3.在稅法對“勞務”的定義下，簽訂聘用合同時，可以決定是以聘用關系的形式取得工資薪金，還是經聘用單位同意，以提供勞務的形式取得勞動報酬。因為工資薪金最低稅率為3%，最高稅率為45%，而勞務報酬最低稅率為20%，最高稅率為40%(在20%的基礎上加100%)。很明顯，工資薪金比勞務報酬節稅。