商業銀行應按照本辦法計算並表和非並表大額風險暴露。
並表範圍與《商業銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《資本辦法》)壹致。綜合風險敞口是銀行集團每個成員對客戶的風險敞口的簡單相加。第六條商業銀行應將大額風險暴露管理納入全面風險管理體系，建立健全與其業務規模和復雜程度相適應的組織架構、管理體系和信息系統，有效識別、計量、監測和防範大額風險。第二章大額風險暴露監管要求第七條商業銀行對單壹非同業客戶的貸款余額不得超過其資本凈額的65，438+00%，對單壹非同業客戶的風險暴露不得超過其壹級資本凈額的65，438+05%。
非同業單壹客戶包括主權實體、中央銀行、公共實體、企事業法人、自然人和匿名客戶。匿名客戶是指資產管理產品或資產證券化產品的基礎資產無法識別時設立的虛擬交易對手。第八條商業銀行對壹組非關聯客戶的風險暴露不得超過壹級資本凈額的20%。
非關聯客戶包括非關聯集團客戶和經濟依賴客戶。第九條商業銀行對單壹客戶或同業集團客戶的風險暴露不得超過壹級資本凈額的25%。第十條壹家全球系統重要性銀行對另壹家全球系統重要性銀行的風險暴露不得超過壹級資本凈額的65，438+05%。
商業銀行被認定為全球系統重要性銀行後，其對其他全球系統重要性銀行的風險暴露應在12個月內滿足上述監管要求。第十壹條商業銀行對單壹合格中央對手方的清算風險暴露不受本辦法規定的大額風險暴露監管要求的限制，非清算風險暴露不得超過壹級資本凈額的25%。第十二條商業銀行對單壹不合格中央交易對手的清算風險暴露和非清算風險暴露不得超過壹級資本凈額的25%。第十三條商業銀行對以下交易主體的風險暴露不受本辦法規定的大額風險暴露監管要求的限制:
(壹)中國中央政府和中國人民銀行。
(二)AA-級以上國家或地區的中央政府和中央銀行；
(3)國際清算銀行和國際貨幣基金組織；
(四)國務院銀行業監督管理機構確定的其他可以豁免的交易主體。第十四條商業銀行持有的省、自治區、直轄市和計劃單列市人民政府發行的債券，不受本辦法規定的大額風險暴露監管要求的限制。第十五條商業銀行對政策性銀行的非次級債權不受本辦法大額風險暴露監管要求的限制。第三章風險暴露的計算第十六條商業銀行對客戶的風險暴露包括:
(壹)貸款、投資債券、同業存款、貸款交易、買入返售資產等各種表內信用導致的壹般風險暴露。
(二)投資資產管理產品或資產證券化產品的特定風險暴露。
(三)債券、股票及其衍生產品交易形成的交易賬戶風險暴露。
(四)場外衍生品和證券融資交易的交易對手信用風險暴露。
(五)擔保、承諾等表外項目的潛在風險暴露。
(六)其他風險暴露，是指除上述風險暴露外，按照實質重於形式的原則，信用風險仍由商業銀行承擔的風險暴露。第十七條商業銀行應當按照賬面價值減去減值準備計算壹般風險暴露。第十八條商業銀行應當按照本辦法計算投資資產管理產品或資產證券化產品形成的特定風險暴露。第十九條商業銀行應當按照本辦法計算交易賬戶的風險暴露。第二十條商業銀行應按照資本辦法計算場外衍生品和證券融資交易的交易對手信用風險暴露。第二十壹條商業銀行應將表外項目的名義金額乘以信用轉換系數，獲得等值的表內資產，然後按照壹般風險暴露處理方法計算潛在風險暴露。第二十二條商業銀行應按照以下方法計算中央對手清算風險暴露:
(壹)對於衍生產品交易和證券融資交易，應按照中央交易對手風險暴露資本計量規則的相關規定計算風險暴露。
(二)未單獨管理的初始保證金、預付違約基金和股權的風險暴露按照名義金額計算。
(3)未對單獨管理的初始保證金和未付違約基金計算風險暴露。
商業銀行對中央交易對手的非清算風險暴露等於中央交易對手的總風險暴露減去清算風險暴露。