1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例和我國國情，制定了《貸款分類指導原則》，要求商業銀行根據借款人的實際還款能力，將貸款質量分為五類，即根據風險程度，將貸款分為正常、關註、次級、可疑和損失五類，後三類為不良貸款。
正常貸款
借款人能夠履行合同，始終正常還本付息。不存在影響按時足額償還貸款本息的負面因素。銀行完全有信心借款人能夠按時足額償還貸款本息。貸款損失的概率為0。
關註貸款
雖然借款人目前有能力償還貸款本息，但存在壹些可能對還款產生不利影響的因素。如果這些因素持續下去，借款人的還款能力會受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。
次級貸款
借款人還款能力存在明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息。需要通過處置資產、對外融資甚至實施抵押擔保來償還利息。貸款損失的概率是30%-50%。
可疑貸款
借款人不能足額償還貸款本息，即使落實抵押或擔保，也壹定會造成壹定損失，只是因為存在借款人重組、合並、抵押處置、未決訴訟等因素，損失金額尚不確定，貸款損失概率在50%-75%之間。
損失貸款
指借款人已無償償還本息的可能性。無論采取什麽措施和程序，貸款都是壹定會損失的，或者即使能收回極小壹部分，其價值也是微乎其微的。從銀行的角度來看，將其作為銀行資產保留在賬目中是沒有意義和必要的。此類貸款在履行必要的法律程序後應立即註銷，貸款損失概率為75%-100%。
二。銀行風險部的職責？
銀行風險部的職責:
(壹)風險資產監控
1.負責制定各項內部審批程序和操作規程，並根據業務的性質、規模、復雜程度和風險承受能力設定、定期審查和更新各級限額；
2.負責匯總全行信貸資產分類，最終確定信貸資產五級分類；
3.負責審核各分行上報的保全不良資產，並上報信貸審查委員會審批；
4.向董事會和管理層報告相關市場風險分析，並提出相關行動建議；
5.制定和提升本行公司客戶的信用評級；
(2)信用風險管理
1.在政策和工具的支持下識別、計量和管理信用風險，包括信用風險分析、信用(包括貸款和與信用相關的業務，如票據和保函)審批和信用監控；
2.開展與信用風險管理相關的培訓和指導；
3.組織協調總行信貸審查委員會會議；
4.處理信貸相關工作，包括貸款檢查、文件管理、各種相關報表以及配合人民銀行和銀監局完成各種檢查和調查。
三。銀監會五級分類新規定
法律分析:幾種直接分類貸款；
重組貸款:至少是次級貸款。
借新貸還舊:有重組特征的列為次級，沒有重組特征的列為關註，30天內再貸應該不比以前好。
非法貸款:至少歸類為關註
借款人逃避債務:未逾期的至少歸為關註類，逾期的至少歸為次要類。
非應計貸款:不能高於次級貸款。
進入法律程序的貸款:(1)進入法律程序的不得優於有關的。
(2)訴訟執行程序不優於二級程序；(三)在裁定的還款期限內未清償的，不得優於嫌疑人。
政府融資平臺貸款:根據具體文件拆分，更多。
小企業貸款:用矩陣法分類
法律依據:中國銀行業監督管理委員會法律工作規定。
第六條銀監會法律部應當在研究有效銀行監管法律框架的基礎上，根據我國銀行業發展和監管的需要，總結和借鑒國內外銀行監管的良好做法，制定銀行業中長期立法規劃。銀行業立法規劃應當以法律、行政法規為依據，以國家經濟金融政策為導向。
第七條銀行業立法規劃包括制定和修改銀行業法規，以及提出制定、修改或廢止法律、行政法規的建議。