欽南區審計局:
妳局《審計報告》(秦審報[2018]7號)收悉，我局制定措施，對報告中提出的問題進行了認真整改，現回復如下:
壹、預算編制中存在的問題
(壹)審計報告指出，我區未按照新增預算規定，將國有資本經營預算納入全口徑預算體系。
2017年，欽南區國有企業生產經營基本未能實現正常運轉，需要承擔較大的市場風險。因此不具備編制國有資本經營預算的良好基礎。
我局在2018年度預算編制中，充分考慮各方面因素，編制國有資本經營預算，完善全口徑預算編制。
(2)部分支出安排不夠合理，未能充分體現國家政策和欽南區各項工作重點。
審計報告反映了事實。
我局將在下壹年度預算編制中充分考慮各方面因素，提高預算編制質量，進壹步加強預算編制的規範性和科學性，使各項預算支出更加符合工作實際。
二、預算收入存在的問題
審計報告反映了事實。
(1)非稅收入沒有按時足額上繳國庫，這是事實。2018 1-4月期間，上述非稅收入全部上繳國庫。
(2)未按時足額支付本級財政專戶余額利息1.73萬元，屬實。2065年7月26日，438+08，我局已將區財政局進口資源加工區建設專項賬戶利息收入余額上繳國庫。
(3)確實未按時足額繳納土地出讓收入654.38+0.76萬元，系中德順新型建材有限公司因資金短缺所欠。下壹步，我局將督促國土局欽南分局加大征收力度，確保土地出讓價款上繳國庫。
(四)未按規定比例從土地出讓收入中安排保障性安居工程資金150.6萬元。情況屬實，資金沒有收益項，不能支取。國庫實際支出是否達標，決算報表已經形成，無法整改。我局將在今後的預算編制工作中進壹步加強預算編制的規範性和科學性，切實提高預算編制質量。
三。預算支出中的問題
審計報告反映了事實。
(1)未按規定使用國有土地出讓金10849300元。鑒於我區收支矛盾突出，為促進各項社會事業發展，我區利用國有土地出讓金撥付了部分單位行政經費和其他費用。接下來，根據審計指出的問題，2018年度，我區通過調整預算，調整了相關會計科目，規範了國有土地出讓金支出管理。
(2)指標余額大。我區將采取督促業主加快項目建設進度、積極爭取調度資金等措施，進壹步加快項目資金支出進度，減少資金結余指標。
(3)部分預算單位支出比例偏低。經核實，2017年度區級預算安排欽南區接待辦公務接待費68萬元，當年實際支出100500元，占年度預算支出的14.78%。未能完成年度支出90%的主要原因有:壹是欽南區接待辦嚴格按照中央“八項規定”執行。二、2015年度“公務接待”目標結轉75萬元，2016年度“公務接待費”目標結轉66萬元，用於2017年度支出13。
四。重大政策措施和宏觀調控安排落實情況審計中發現的問題
審計報告反映了事實。
(壹)應撥付目標資金400萬元。
欽州市財政局2017年下達400萬元引導資金，支持欽南區村級集體經濟發展競賽項目。2017，我局已向李娜鎮人民政府下達指標，並已約談李娜鎮人民政府，督促其迅速落實。同時，李娜鎮人民政府申報的項目實施方案已經確定，正在區政府審批中。
(二)項目建設未進入預算審查，以項目資本金投入為標準簽訂合同的項目預算。
審計報告反映的情況基本屬實。根據《廣西壯族自治區人民政府辦公廳關於印發廣西財政專項扶貧資金管理辦法的通知》(桂政辦發[2065 438+07]42號)第十六條第1點，對總投資低於1萬元的項目不再進行財務評價。下壹步，我區將根據審計指出的問題，規範村級集體經濟項目資金使用管理。
(三)支付資金時，未取得收款人開具的正式發票。
審計報告反映了事實。我局將督促欽南區財政局黃屋屯財政所按照相關規定進行整改。
(四)合同的簽訂不規範
審計報告反映了事實。廣西壯族自治區欽南區尖山街道谷倉村村民合作社於2017年7月5日註冊成立。至今未申請公章，現業務由欽南區尖山街道倉房村委會公章辦理。
接下來，我區將根據審計指出的問題，規範村級財務管理。
動詞 （verb的縮寫）欽南區政府債務管理審計發現的問題
審計報告反映了事實。
(壹)違規提供工作經費24.03萬元。現我局已通知欽南區國土房屋征收中心按規定調整相關賬目，退回資金渠道。
(2)少計收入21.642萬元。現學校已按要求進行整改，將2017年度從財政收到的新增債券資金額度調整為轉入零余額賬戶作為收益核算的額度。
(3)7.97萬元未按資金用途使用。黃屋屯鎮中心小學在黃屋屯鎮田寮小學運動場建設項目資金中支出5萬元。經核實，黃屋屯鎮中心小學在申請進度款時工作不夠細致，誤將圍墻進度款並入運動場壹起申請付款。結果教育局簽批的24萬全部是運動場的進度款。實際應該是墻5萬，運動場654.38+09萬。現在手續重新辦完了。其次，2.97萬元資金被錯誤用於購買監控設備，已按資金主體用途退回整改。
(四)建設項目未經審查預算造價就與施工單位簽訂合同的。尖山鎮谷倉小學功能室預算價格已按要求重新上報。
(五)工程已經竣工而未辦理竣工驗收手續的。康西嶺鎮旁沁小學教學樓、那蓬鎮清湖小學、侯莉小學及該小學功能用房工程於2018年4月底竣工投入使用，但未辦理竣工驗收手續。經核實，康熙嶺鎮龐秦小學功能室於2018年3月竣工驗收，其余工程於2018年6月22日通過相關部門驗收。
(六)項目進度支付緩慢，債券資金支出仍處於平衡狀態。
(1)欽南區城發公司項目資金余額699.05萬元，屬於欽南區易地扶貧搬遷高新區集中安置項目資金余額。本工程屬於2017計劃建設項目，於2017年2月28日竣工驗收。公司已經如期支付了工程款，現在正在進行工程結算。按照規定，目前的項目結余資金只有在審計結算出具後才能支付。
(2)教育部門實施的義務教育均衡發展項目資金結余182.28萬元。我區教育部門項目未審計結算，按規定撥付80%進度款。故康熙嶺鎮中心小學教學點項目債券資金余額為3萬元，那思鎮中心小學教學樓債券資金余額為24萬元；但由於群眾阻撓，九龍鎮中心幼兒園擋土墻、圍墻工程無法開工，無法支付進度款，導致資金結余48萬元。
六、易地扶貧搬遷項目審計發現的問題
審計報告反映了事實。
我區的村道硬化工程進展緩慢。經過對接，了解到市政府債券安排的350萬元資金原計劃用於村道硬化項目，後調整為高新區建設項目二期。項目設計方案已提交政府審議，通過後立即組織實施。
今後，我局將根據審計報告指出的問題，督促有關部門規範財務行為，加強管理。
第二條:
根據7月31日市第二十壹次人民代表大會審議意見的要求，市政府及有關部門對揚州市2017年度市級預算執行和其他財政收支的審計報告指出的問題逐壹落實。具體審計整改情況如下:
壹是組織推進審計整改工作
(壹)高度重視，周密部署整改。對審計指出的問題，市政府高度重視整改，市政府主要負責同誌專門批示，逐壹抓好整改。同時，要舉壹反三，在預算執行、專項資金使用和投資資金管理等方面做到規範高效。市政府專門召開了審計整改工作安排會、推進會、檢查會，逐項落實整改工作，切實提高整改質量和效果。
(二)明確責任，制定計劃，抓好整改。市政府組織制定了整改工作方案，對審計指出的問題進行了認真梳理，詳細列出了問題的基本事實、相關法律法規以及落實整改的部門、方式和時限，明確了涉事單位主要負責人是整改第壹責任人，親自分管整改工作；整改不力的，要嚴肅追究責任。
(3)強化轉型，落實整改，促進發展。市政府把審計整改作為加強政府自身建設的重要抓手，與規範政府行政行為、加強制度建設有機結合，以整改促規範、促建設、促發展，貫穿財政工作的各個方面和財政管理的全過程，不斷提高財政管理水平。
二。已整改或部分整改的工作
本次審計指出的44個問題中，預算編制不完整、政府債務管理不到位、預算收支管理不到位、資金監督機制不完善等36個問題已整改到位；部分現有資金有待盤活，資金使用管理不夠規範，收入成本核算不夠準確，稅費申報繳納不夠完整。
通過此次審計整改工作，增加財政收入654.38+0.265.438+0.9億元，盤活存量資金4.87億元，建立健全了5項規章制度。
三、部分整改工作。
1.關於應急專項資金尚未全部收回的問題。整改正在進行中。2018年，已收回陽安集團專項應急資金3665438+萬元。對尚未歸還的3700萬元，將督促市財政、建設、銀監等部門加強協調，與陽安集團及相關商業銀行商討應急資金償還方案，必要時將采取法律手段予以追回。
2.論功能區違規安排非預算單位資金。正在整改，化工園區不再收取海關工作餐。其他功能區正在研究新的辦法，保證稅務、公安、消防、海關等部門的工作經費，力爭做到有章可循，嚴格按照部門預算執行。
3.關於職能領域項目管理不規範的問題。正在整改中，開發區已與省、市招投標等相關部門對接，市公共* * *資源交易中心發展分工中心將在市編辦批準後正式成立，進壹步規範招投標行為。生態科技新城修訂發布了新的工程招投標實施細則，要求所有建設項目立即辦理前期手續，確保合法合規。開發區管理不規範的4個項目中，1項目已補辦施工許可證，規劃許可證正在辦理中；1項目待土地規劃調整到位後補辦；兩個生態建設項目將指導開發區實事求是地完善相關程序。除立新河綜合整治項目外，生態科技新城已取得“綠色通道”手續，其中站北路、站西路二期、漢灣河東路壹期三個項目的規劃許可證、施工許可證正在辦理中，其他項目將責成生態科技新城完善相關手續後再進行竣工驗收。
4.關於高速公路管護機制不健全的問題。正在整改，將責成儀征市落實每個機構至少配備2名專職人員的要求；責成江都區盡快明確人員配備方案；責成廣陵區加強與市交通局的協調溝通，理順體制機制；指導邗江區落實轉移支付增長機制，更好地推進“四好農村路”建設。
四、下壹步工作計劃
(壹)持續跟蹤督促整改，全面徹底整改到位。對正在整改的4個問題，市政府將責成市審計局持續跟蹤整改工作進展。對能在短期內整改到位的，進行進度排定和倒排，確保整改到位；對於需要長期逐步整改的，也將緊密安排，分步實施，確保持續取得階段性成效。
(2)完善內部控制，深化財務管理改革。對此次審計指出的問題，市政府將要求有關部門深入分析，采取相應措施，努力根除屢審不改的頑疾。內部管理制度不明確細化，將依據法律法規和財經紀律修訂完善相關管理制度予以杜絕；體制和機制上存在的問題將通過深化改革來解決。
(三)增強依法行政意識，加大執紀問責力度。市政府將督促相關部門繼續開展依法行政教育，切實增強依法行政意識。市紀檢監察機關將加大執紀問責力度，對違反政策法規和財經紀律的，嚴肅追究相關部門和人員的責任。
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