壹、我國企業信用管理的現狀分析
入世後，外資湧入中國的規模、地域和產業流向逐步擴大，企業的貿易融資和結算方式逐步與國際接軌，企業之間的交易方式由以現金為主向以信用為主轉變。如何加強企業信用管理，已成為當前經濟全球化背景下我國企業管理亟待解決的新課題。據統計，目前個人信用消費已占社會消費總額的10%以上，企業間信用支付已占社會商務活動的80%以上。市場經濟發達國家的大企業大多設立了專門的信用管理機構，中小企業也在內部相關職能部門設立了專門的崗位，指定專門的業務人員負責信用管理。而我國各類企業的信用管理幾乎是空白，我國的信用行業還處於發展初期。與中國企業信用管理現狀相比，壹些在華外資企業更註重內部信用管理。壹般應收賬款平均天數在65，438+000天左右，國企在230天以上。只有不到2%的國有企業有專門的信用管理部門，甚至有些企業和部門根本沒聽說過企業信用管理。我國企業信用管理主要存在幾個問題:壹是沒有健全的信用管理制度，沒有統壹的信用管理制度、客戶信用管理制度、客戶信用管理制度、應收賬款管理制度。二是客戶檔案不全，信用的決策和控制缺乏有效的信息支持，或者缺乏收集和整理客戶資料的科學方法。第三，信用管理的資源和要素配置不完整，大多數企業只把控制應收賬款作為財務部門的職責。財務部門只能事後控制，不能承擔信貸管理的全部責任。第四，大部分企業對應收賬款的控制和管理完全由銷售部門來執行，銷售部門是企業中比較激進的部門，對銷售的欲望遠大於對控制風險的欲望，造成了監控機制的失衡。
二、信用管理組織模式的發展階段分析
所謂信用管理的組織模式，是指企業在信用管理過程中進行信用管理的組織形式，如何規定信用管理中各部門的職權以及部門之間的協調關系，如何設置信用管理人員及相關人員的崗位職責，以充分發揮信用管理的最大效果。信用管理組織模式的演變與人們對信用管理的認識密不可分。每壹次對信用管理的深入理解，信用管理都對信用管理的組織模式提出了新的要求。信用管理的組織模式大概經歷了以下五個過程:
第壹階段，沒有信用管理概念的階段。在這個階段，企業還沒有從信用的角度來理解信用管理和與客戶的關系。當時對客戶的理解只是買賣關系。
第二階段，金融功能階段。這個階段是企業開始重視客戶應收賬款管理的階段。企業仍然不從客戶的信用角度考慮與客戶的關系，而只從財務角度考慮。
第三階段是銷售和財務建立談判機制的階段。隨著財務部門對現金流需求的加強，銷售與財務的矛盾越來越突出。這時企業已經註意到銷售和財務的矛盾和調和的特點，開始不定期的召開協調小組會議，解決兩個部門的矛盾。
第四階段是獨立信用管理部門階段。在這個階段，企業真正開始從信用關系的角度考慮與客戶的關系，同時企業開始建立獨立的信用管理部門來維護與客戶的這種信用關系。
第五階段是全面信用管理的組織模式階段。在這壹階段，企業應用全過程信用管理控制方法來滿足組織的要求。企業應用現代信息技術整合企業信息資源，用信用流重組整個企業。
第三，國內外流行組織模式的比較分析
隨著企業信用管理理論和實踐的發展，國內外比較流行的企業信用管理組織模式有三種:組織模式壹:銷售型，由銷售部門主要負責信用管理。純銷售幾乎沒有明確的信用體系，業務部門完全負責出貨和付款的信用管理，沒有職能部門的參與。這種管理模式有風險，適合公司業務快速增長。但如果行業不景氣，采取銷售導向的信用管理是非常危險的。組織模式二:財務，信貸管理職能隸屬於財務部，獨立性和權威性強。但是完全按照既定的規章制度去做，會降低風險，但也會阻礙銷售的發展。當公司的業務達到壹定規模，要實現高質量的管理，那麽以財務為基礎的信用管理就比較適合。組織模式三:平衡型，是介於銷售和財務之間的壹種信用管理。企業願意承擔壹定的風險，銷售主管有權批準壹些特殊情況。企業希望在風險和發展之間找到平衡點。
四、在中國建立獨立的信貸管理機構
從以上對我國企業信用管理現狀的分析以及國內外信用管理組織模式的演變和比較來看，在我國建立獨立的信用管理部門勢在必行。企業的規模、行業性質、市場形勢等特點決定了企業信貸部門的具體職能和各職能的重要性，進而制約著該部門的崗位結構、職責分配、人力資源配置和人員素質要求。
本文作者主要針對大型企業或壹般上市公司的信貸管理部門的職能制定了壹套崗位規劃和職責分配方案，可供國內不同規模、不同行業、不同需求的企業參考。壹些小規模的企業可能只需要在財務部和銷售部設立壹個專職人員或兼職信貸管理職能。
我們對企業信用管理部的崗位規劃的基礎是信用管理部的職能，它有四個職能:客戶信用管理、客戶信用分析、應收賬款管理和業務賬務處理。信用管理部門的目的是增加有效銷售額，加速資金周轉，減少壞賬損失，改善客戶關系，從而增強企業整體經營的穩定性。根據信用管理的基本職能，結合現代企業組織設計的基本原則，大型企業獨立信用管理部門的崗位設計如下:
提出信用管理的組織模式後，需要說明組織的相關任務:客戶檔案組主要負責客戶相關信息的動態錄入和管理，及時提供信用分析所需的信息；信用調查評估組主要負責客戶信用狀況調查、公司外聯和法律咨詢事務；客戶信貸申請受理組主要負責客戶接待和參與申請表的設計；信用分析組主要負責報告分析、信用評分和客戶預測。客服組主要負責客戶回復和投訴處理；會計與交易監控組主要負責客戶交易完成和應收賬款的日常管理和監控；賬務處理組主要負責壞賬處理和準備金提取；追債現場團隊主要負責國內國際追債和委托追債。
值得指出的是，信貸部是在總經理的直接領導下工作的，信貸部有壹個信貸經理。總經理定期聽取信貸經理的工作匯報，對重大問題進行決策。同時，信貸經理應被賦予對壹些信用風險過大的業務的否決權。在信貸經理下，可根據工作量的大小設置副經理或助理經理。企業應根據客戶數量、產品類型等參數確定信貸管理部門的人員配置。每個工作組的人數是參照信貸部和這個工作組的任務確定的，每個企業因為行業不同，側重點也不壹樣。比如生產加工企業的主要任務是收回賬款，而商業企業的客戶授信申請和投訴處理工作量比較大。更重要的是，根據每個企業的實際情況和信貸人員的實際能力，組織架構圖中的壹些職位可以合並或兼營。同時，企業內部與信用管理相關的工作並不是全部由信用部門承擔，很多工作必須在財務部門、銷售部門，尤其是銷售人員的配合下完成。信貸部、銷售部和財務部必須經常保持密切聯系，溝通協調，做好信貸管理工作。
總之，隨著現代市場經濟的發展和世界經濟壹體化的迅速蔓延，信用無處不在。加強企業信用管理是現代企業管理的首要內容，建立獨立的企業信用管理部門將是實施企業內部控制、促進企業擴大銷售、提升效率、占領市場的主要因素，這是迫在眉睫、大勢所趨。