搞好企業內部控制和管理的具體措施
I .不相容職位的分離
這個措施適用於很多領域，從國家層面的分權到現代公司治理結構中的三級機制:股東會、董事會、監事會、經理層，再到具體的崗位設置，比如出納管錢不管賬，會計管賬不管錢。
我們在設計企業內控流程的時候要考慮到這壹點，否則會有很大的漏洞。總的來說，把握這三個原則:
1，授權與執行，執行與審核，審核與記錄，存儲與記錄分離；
2.錢、物、賬最好分開，不是壹個人管，而是形成相互牽制；
3.壹項業務通常包括計劃、審計、執行、記錄和復查。也最好不要壹個人負責全部五個步驟。
二。審批授權
事實上，這壹點主要是基於提高經營效率的內部控制目標。
因為企業大，公司領導很難親力親為。按照現代管理理論，壹個人直接管理的人最好不超過七個人，所以這必然會涉及到授權。在內控流程的設計中，壹定要註意授權壹定要以流程或制度為基礎，即有流程和制度會控制和監督這種授權的執行，否則授權後可能會“失控”。此外，應考慮臨時授權。
第三，預算控制
全面預算管理是壹種先進的現代管理理念。其實可以很好的體現全面預算管理的重要性。
第四，商業分析
壹個公司在經營過程中，會產生大量的數據，這些數據都是有邏輯聯系的。我們可以利用這些數據進行經營分析，計算各種指標，如投入產出分析、結構分析、趨勢分析等。，並通過指標分析發現業務運營過程中的問題。
動詞 （verb的縮寫）過程形式控制
在構建內控體系的時候，我們經常講的壹個思路就是“管理制度化，系統流程化，流程形式化，形式信息化”。妳什麽意思？其實就是用流程形式固化和承載內控的控制點。
壹個企業的表格是混亂的，那麽它的財務賬目肯定是不順暢的，因為不可能從表格中得到財務需要的數據，財務賬目混亂，那麽財務數據肯定是混亂的，財務數據混亂，企業的經營數據也會混亂。
第六，績效考核
妳想要什麽，然後評估什麽。只有制度、流程和形式，沒有考核，就無能為力。請使用績效評估來確保它們得到有效實施。
七、身體控制
妳不能只在辦公室查數據，看報表。妳得去現場查看實物情況，和賬目核對。
八、建立欺詐防範機制
要提前告知，過程中有制度，事後有檢查。通過反舞弊機制，形成內控機制的封閉管理，建立健全舉報投訴制度。
企業內部控制是什麽意思？
企業內部控制是指企業董事會、監事會、經理層和全體員工為實現控制目標而實施的過程。企業內部控制的本質是壹個過程，是達到目的的手段，而不是目的本身。企業內部控制的目的是為企業提供合理的保障。
企業為什麽要做內控？
企業之所以要做內部控制，是因為內部控制能夠保證企業管理活動正常、有序、合法地運行，並采取壹系列活動對財務、人、資產、工作流程進行有效監督。
企業內部控制要求保證企業資產和財務信息的準確性、真實性、有效性和及時性；確保對員工、工作流程和物流的有效控制；建立對企業經營活動的有效監督機制。