小企業報稅流程

　傳統的報稅方式壹般分為上門報稅，網上申報兩種。下面是我分享的關於小企業報稅流程，歡迎大家參考!

　 小企業報稅流程

　1、方法/步驟

　(1)每月7號前，申報個人所得稅。

　(2)每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

　(3)印花稅，年底時申報壹次(全年的)。

　(4)房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務要求不壹樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

　(5)車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不壹樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

　(6)如果沒有發生稅金，也要按時進行零申報。

　(7)納稅申報方式：網上申報和上門申報。如果網上申報，直接登陸當地地稅局網站，進入納稅申報系統，輸入稅務代碼、密碼後進行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務局就行了。

　2、國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。

　(1)每月15號前申報增值稅。

　(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。

　(3)國稅納稅申報比較復雜，需要安裝網上納稅申報系統，壹般國稅都要對申報單位進行培訓的。

　 小企業抄報稅不成功的處理

　企業報送的稅控發票存根聯明細數據軟盤和稅控IC卡經主管稅務局核對後，兩者不壹致的，應區別不同情況作如下處理：

　1、因企業硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發票存根聯份數小於稅控IC卡中份數的，企業應提供當月全部稅控發票存根聯，到主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄。

　2 、因企業更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發票存根聯份數大於稅控IC卡(不含稅控IC卡為零的情況)中份數的，其軟盤中所含稅控發票存根聯明細數據可讀入報稅子系統，但當月必須查明產生此種不壹致情況的原因。

　3、因企業計算機型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發票存根聯數據為零的，根據系統提示可以存入的，將軟盤數據存入報稅系統;根據系統提示不能存入的，企業應持當月全部稅控發票存根聯到主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄。

　4、因企業軟盤質量問題致使無法采集稅控發票存根聯數據的，企業應重新報送軟盤。

抄稅流程

　抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發票的信息讀入企業開發票使用的IC卡中，然後將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中.

　以便和取得發票的企業認證進項稅金，記入國稅局計算機系統的'信息進行全國範圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，並控制企業的銷售收入。

　 小企業抄報稅的操作

　應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：

　1、抄稅：

　壹、用戶抄報稅流程

　抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅

　A、抄稅起始日正常抄稅處理;

　進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫IC卡成功

　B、重復抄上月舊稅：

　進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→抄上月舊稅成功

　C、金稅卡狀態查詢

　進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息

　2、報稅：將抄稅後的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給妳報稅，也就是讀取妳IC卡上開票信息，然後與各種銷項報表相核對，然後進行報稅處理。

　3、認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證窗口辦理即可. 增值稅專用發票開出90天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣。

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