出納編制的三種表格
壹般出納做的三種表格現金盤點表、資金日報表以及銀行余額調節表。
1、現金盤點表：出納的主要工作是管理現金，且現金屬於企業資金，出納基本都會接觸現金盤點表。對於完整的現金盤點表，可以精確反映盤點的時間、金額及其他細節方面的問題，進行現金盤點後還需要與賬面進行核對；
2、資金日報表：資金日報表每天要向上級提交，可以讓上級了解資金的往來和余額，並且通過每天查看資金信息，進壹步確定後續計劃，資金日報表縱向分為三大部分：本日收入、本日支出和本日余額，最後填上的金額需要滿足以下關系：上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額；
3、銀行余額調節表：原則上銀行余額調節表壹般由會計填制，但接觸銀行業務最多的是出納人員，大多數企業的銀行余額調節由出納填制。企業業務發生時間和結賬日期存在不統壹，則可能出現提前或是延後的情況，在這種情況下，銀行余額調節要進行四類賬項的填寫：銀行已付而企業未付賬項、銀行已收而企業未收賬項、銀行未付而企業已付賬項以及銀行未收而企業已收賬項。
銀行余額調節表的計算公式
銀行存款余額調節表的編制方法有三種，具體計算公式為：
1、企業賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項+銀行已付而企業未付賬項-銀行已收而企業未收賬項；
2、銀行對賬單存款余額=企業賬面存款余額+企業已付而銀行未付賬項-企業已收而銀行未收賬項+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項；
3、銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項。
銀行余額調節表是原始憑證嗎？
銀行存款余額調節表不是原始憑證，銀行存款余額調節表可作為銀行存款科目的附列資料保存，其主要目的在於核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯，是對賬記錄的工具，而不是憑證，如果余額相等，壹般不會出現問題，否則可能存在未達款項或記錄錯誤相關問題。
庫存現金監盤前的準備工作
1、了解監盤日被審計單位庫存現金日記賬的余額；
2、提前準備好紙質版庫存現金盤點表；
3、熟悉現金出納人員及所在辦公室；
4、有外幣業務的，需要熟悉相關外幣的常識和匯率，基本辨別相關外幣。