試點增值稅壹般納稅人發生應稅服務而未兼有銷售貨物以及提供加工修理修配勞務情形下，按以下說明填寫納稅申報資料：
（壹）《主表》
壹般情況下，納稅人只填寫本表“壹般貨物及勞務和應稅服務”列的相關欄次；如納稅人有“安置殘疾人就業單位”、“管道運輸服務”、“經批準提供有形動產融資租賃服務”等“即征即退”優惠項目，應填寫本表“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列的相關欄次。
2.第1欄“（壹）按適用稅率征稅銷售額”填寫應稅服務按壹般計稅方法計算繳納增值稅的銷售額，選擇適用本行業營改增稅率 ，如果應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。與《附表壹》的邏輯關系：
（1）本欄“壹般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第9列第2.4.5行之和－第9列第7行；
（2）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第9列第7行。
3. 第2—3欄、第6欄、第9—10欄、第22欄、第25—27欄、第29—33欄、第35—38欄不需填報。
4.第4欄“納稅檢查調整的銷售額”填寫納稅人因稅務、財政、審計部門檢查，並按壹般計稅方法在本期計算調整的銷售額。如果應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。
需要註意：
（1）如享受即征即退稅收優惠政策應稅服務，經納稅檢查發現的，不得填入“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列，應填入“壹般貨物及勞務和應稅服務”列。
（2）本欄“壹般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第7列第2、4、5行之和。
5.第5欄“按簡易征收辦法征稅銷售額”，屬於按稅法規定實行簡易計稅方法的納稅人，按簡易計稅方法征收增值稅的銷售額填報。如果應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。與《附表壹》的邏輯關系：
（1）本欄“壹般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第9列第12行－第9列第14行；
（2）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第9列第14行。
6.第8欄“免稅銷售額”填寫納稅人本期按照稅法規定免征增值稅的銷售額（不包含適用免、抵、退稅辦法的銷售額）。如果應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。
與《附表壹》的邏輯關系：本欄“壹般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第9列第18行。
7.第11欄“銷項稅額”：填寫納稅人本期按壹般計稅方法征稅應稅服務的銷項稅額。如果應稅服務有扣除項目的，本欄填寫扣除之後的銷項稅額。與《附表壹》的邏輯關系：
（1）本欄“壹般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第14列第2、4、5行之和－14列第7行；
（2）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第14列第7行。
8.第12欄“進項稅額”：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。與《附表二》的邏輯關系：
本欄“壹般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＋“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表二》第12欄“稅額”。
9.第13欄“上期留抵稅額”的“本月數”：試點新增壹般納稅人所屬期2012年10月份本欄為0；以後各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”的“本月數”填寫。“本年累計”填“0”。
10.第14欄“進項稅額轉出”填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額。與《附表二》的邏輯關系：
本欄“壹般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＋“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表二》第13欄“稅額”。
11.第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”：填寫稅務、財政、審計部門檢查，按壹般計稅方法計算征稅的納稅檢查應補繳的增值稅稅額。本欄與《附表壹》、《附表二》的邏輯關系：
本欄“壹般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”≤《附表壹》第8列第2.4.5行之和＋《附表二》第19欄。
12.第17欄“應抵扣稅額合計”填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數。按表中公式“17欄＝12欄＋13欄－14欄－15欄＋16欄”進行填寫。
13.第18欄“實際抵扣稅額”的“本月數”，按表中判斷條件“如第17欄＜第11欄，則為第17欄，否則為第11欄”進行填寫，“本年累計”填“0”。
14.第19欄“應納稅額”按表中公式“19欄＝11欄－18欄”填寫。
15.第20欄“期末留抵稅額”“本月數”，按表中公式“20欄＝17欄－18欄”計算填寫。“本年累計”填“0”。
16.第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”填寫本期按簡易計稅方法計算並應繳納的增值稅額，不包含按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。
如果應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之後的應納稅額。與《附表壹》的邏輯關系：
（1）本欄“壹般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第14列第12行－第14列第14行；
（2）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附表壹》第14列第14行。
17.第23欄“應納稅額減征額”填寫納稅人發生按照稅法規定減征的增值稅應納稅額，包括可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費（註意：該欄數據不得大於第19欄與第21欄之和）。
18.第24欄“應納稅額合計”按表中公式“24欄＝19欄＋21欄－23欄”計算填寫。
19.第28欄“①分次預繳稅額”填寫納稅人預繳的稅款所屬期為本期的增值稅額。本欄填寫內容包含：
（1）獨立繳納增值稅的納稅人，按照稅法規定在本地或異地預繳且準予抵減本期應納稅額的增值稅額；
（2）匯總繳納增值稅的納稅人，按照稅法規定在異地預繳且準予抵減本期應納稅額的增值稅額。
20. 第34欄“本期應補（退）稅額”按表中公式“34欄＝24欄－28欄＋29欄”計算填寫。
21.第35欄“即征即退實際退稅額”填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優惠政策規定，而實際收到的稅務機關退回的增值稅額。
擴展資料：
壹、新申報表啟用時間：
根據營改增政策《財政部?國家稅務總局關於在北京等8省市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點的通知》的規定。
二、試點增值稅壹般納稅人納稅申報資料包括：
（壹）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅壹般納稅人）》（以下簡稱《主表》）；
（二）《增值稅納稅申報表附列資料（壹）》（本期銷售情況明細，以下簡稱《附表壹》）；
（三）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細，以下簡稱《附表二》）；
（四）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除項目明細，以下簡稱《附表三》）；
（五）《固定資產進項稅額抵扣情況表》。
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