2、詢問企業實際控制人、股東、高管等知情人情況。對中小企業來說，實際控制人就是出資人，存在法人代表或主要股東並非實際控制人的情況，因此在進行企業調查過程中，壹定要摸清實際控制人的情況，了解實際控制人為何自己不出資而讓另外壹個人代為出資的原因。是否涉及法律訴訟、擔任公職不能成立公司、個人信用不良等情況。對大型企業或上市公司就需要從企業成長歷程來看，尤其是公司的公司章程、上市公司公開信息披露等公開信息。
3、看財務報表重點科目。財務報表不僅僅是分析企業歷史經營情況的重要參考依據，尤其是資產負債表，通過對部分重點科目構成和理性分析，金額較大或存在時間較長的項目，完全能挖掘出隱性關聯信息的存在。查閱長期投資明細賬，若有長期投資，看與利潤表中投資收益是否相匹配，了解是否有資本關聯，查閱其他應收款是否有對公司類應收賬款的記錄。查閱大額應收賬款和應付賬款明細中註冊地在本地或名稱中有相同字符的企業，查閱對外擔保明細、世上沒有無緣無故的愛，對外擔保就有可能存在關聯利益輸送，查閱企業往來明細賬和利潤分配明細賬，識別是否有經營關聯。
4、查企業經營大宗交易記錄。許多集團客戶為減少交易成本，設立關聯公司，向上下遊產品延伸，這類客戶或是為企業原材料、勞務、生產設備或是收購企業產成品，在企業產品流是存在顯著的關系，應重點調查大宗銷售、大宗采購、大宗往來款等信息順藤摸瓜，分析企業與交易對手是否存在關聯關系。名義上可能為通過集中采購降低成本。對於企業未披露可比價格，定價方法說明模糊應予以特別關註，把與關聯交易方之間交易的定價與非關聯方之間同類交易的定價進行比較，就可以判斷該定價是否公允。是否存在通過關聯交易，人為制造虧損和虛增利潤用以規避稅務部門檢測。