1.納稅人如需享受企業所得稅稅收優惠減免或申報企業資產損失，在網上申報前須到主管稅務機關前臺辦理企業所得稅減免備案或企業資產損失所得稅稅前扣除相關手續後才能申報。
2.企業所得稅年度納稅網上申報成功後，納稅人應在當年匯算清繳期內，按規定到主管稅務機關報送相關申報資料。
3.企業所得稅年度納稅網上申報成功後，納稅人若需要更正申報表，應到主管稅務機關辦理。
4.企業所得稅年度納稅網上申報的登錄方式：
5.納稅人在進行企業所得稅匯算清繳網上申報時遇到問題，請致電12366服務熱線咨詢。
二、操作步驟
“企業所得稅年度納稅網上申報”的次序為：財務會計報表網上申報→企業所得稅年度申報表網上申報→關聯業務往來報告表網上申報→企業所得稅稅款繳納。註意：企業所得稅年度納稅網上申報必須按照上述的次序進行，否則無法操作。
三、操作說明
（壹）企業所得稅年度申報表網上申報操作說明
進入企業所得稅年度申報功能，下載企業所得稅年度納稅申報表電子表單（PDF文件格式），下載後通過讀盤導入數據（支持目前企業在用的三種企業端企業所得稅申報軟件，包括：涉稅通-企業版、廣東省企業所得稅申報系統（易財稅）、稅務總局電子申報軟件導出的申報數據，下同）或手工錄入的方式完成年度申報表數據的填寫，填寫完畢並由納稅人輸入密碼驗證後上傳電子表單。
1.登陸系統進入信息提示區
（1）登錄成功後，點擊“網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅年度納稅網上申報系統溫馨提示主頁面，
（2）點擊左上角“我要申報”→“企業所得稅年度申報”如下圖，進入年度申報相應模塊。
（3）在申報區域可以看到信息提示、準期應申報稅種、本月已申報稅種，點擊“我要申報”
2.進入電子表單下載頁面
（1）進入企業所得稅年報電子表單下載頁面
（2）錄入校驗碼，點擊“下載申報表”，彈出企業所得稅年度申報表下載提示框，點擊“保存”，將企業所得稅電子表單保存到本機
3.如何填寫電子表單
（1）打開PDF文件，可以看到相應的“企業所得稅年度納稅申報表”，包括主表和附表，“電子申報數據導入”按鈕，“版本檢查”按鈕。
（2）點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤後即可進入表單填寫。企業所得稅年度納稅申報表的填寫有兩種方式，壹種是手工錄入，第二種是使用企業年度所得稅申報軟件填寫企業所得稅年度申報數據並導出數據文件（文件為XML或RAR格式），然後再點擊“導入”按鈕，選擇從企業年度所得稅申報軟件中導出的申報數據文件（根據企業申報軟件不同，數據文件存放的位置會有差異，申報數據文件名類似於taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下圖所示。
（3）導入申報數據後，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數據。用戶也可以先關閉文件，稍後再進行上傳申報文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時請註意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認後即可繼續編輯並進行數據上傳。
4.如何提交電子表單
（1）確認PDF導入電子數據無誤後，即可輸入密碼並提交申報表，
（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。
5.查詢電子表單是否提交成功
（1）點擊左上角申報區下的“申報查詢”，進入查詢區。
（2）網上申報結果會列示在“信息列表區”，“業務狀態”中顯示網上申報所處狀態，可點擊“查看”查看詳細狀態說明，如下圖為成功申報提示界面。
下圖為處理失敗提示畫面，點擊“查看”後，可看到錯誤原因提示。可根據提示修改您的申報表再次提交。
對於錯誤原因為“CTAIS2.0發生異常”的，請首先確認您本次填報PDF表單內“年度已預繳企業所得稅額”（主表34欄）和彌補虧損數額（附表四）是否與之前申報數相符。
（3）對於“處理成功”的網上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業歸檔保存。
（二）財務會計報表網上申報操作說明
進入財務報表報送功能，下載財務報表電子表單（PDF文件格式），下載後通過讀盤導入財務報表數據或手工錄入的方式完成財務會計報表數據的填寫，填寫完畢並由納稅人輸入密碼驗證後上傳電子表單。
1.進入“財務會計報表申報”頁面
（1）登錄成功後，點擊“網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅年度納稅網上申報系統溫馨提示主頁面。
（2）點擊主菜單上的“申報區”從下拉菜單中選擇“財務會計報表申報”即可以進入財務報表網上申報頁面。
2.下載財務報表電子表單
（1）選擇會計制度類型和報表所屬期
進行企業所得稅年度匯算清繳申報時，系統將自動在“應申報財務報表（年報）”欄目中生成應申報記錄，納稅人無需手工選擇所屬期，可直接在“應申報財務報表（年報）”欄目中選擇會計制度類型，然後點擊“下載電子表單”，如下圖所示。
（2）下載財務報表電子表單表單
進入下載頁面後，輸入驗證碼，點擊“下載電子表單”即可下載對應的財務報表，有多個財務報表時，需分別點擊“下載電子表單”分別下載。
點擊“下載電子表單”，則會彈出財務報表下載提示框，點擊“保存”，選擇保存路徑，將財務報表保存到本機，
3.填寫並提交財務報表電子表單
打開下載的PDF格式的電子報表，可以看到相應的財務報表，
首先應點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤後即可進入表單填寫。財務報表的填寫有兩種方式，壹種是手工錄入，第二種是使用企業年度所得稅申報軟件填寫報務報表數據並導出數據文件（文件為XML或RAR格式），然後再點擊“導入”按鈕，選擇對應的XML或RAR文件，即可自動填寫財務報表。
導入申報數據後，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存財務報表數據。用戶也可以先關閉文件，稍後再進行上傳財務報表文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時請註意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認後即可繼續編輯並進行數據上傳。
確認PDF導入電子數據無誤後，即可提交申報表。點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。
註意：同壹所屬期的同壹類型財務報表僅可上傳壹次，上傳成功後如需修改財務報表數據，納稅人需到稅務機關前臺進行修改。
4.財務報表申報情況網上查詢
（1）進入“申報區”
登錄後從主頁選擇“申報查詢”即可以進入申報查詢區
進入後的界面
（2）選擇查詢條件
進入申報查詢區後，從選擇類型中選擇“財務報表”，業務狀態和所屬年度中選擇壹個，作為查詢條件
（3）查詢結果
選擇查詢條件後將顯示如下圖所示的查詢結果：
（4）查看申報數據
點擊“下載”將會出現如下的驗證碼校驗框，輸入驗證碼，點擊“下載表單”，將PDF文檔保存在本地即可以得到壹份包含申報數據的離線表單，可供查看和打印等，如下圖所示。
（三）年度關聯業務往來報告表網上申報
進入關聯申報功能，下載年度關聯業務往來報告表電子表單（PDF文件格式），下載後通過讀盤導入數據或手工錄入的方式完成年度關聯業務往來報告表數據的填寫，填寫完畢並由納稅人輸入密碼驗證後上傳電子表單。
1.登陸系統進入信息提示區
（1）登錄成功後，點擊“網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅年度納稅網上申報系統溫馨提示主頁面，
（2）點擊左上角“我要申報”——“關聯申報”，進入關聯申報相應模塊。
2.進入電子表單下載頁面
（1）點擊關聯申報後，顯示納稅人《企業年度關聯業務往來報告表》（以下簡稱“關聯申報表”）封面相關信息，
（2）點擊“填寫”後，進入“關聯報表選擇”，通過選擇相關選項確定需下載填寫的關聯申報表格類型。
（3）如果企業不存在關聯關系和關聯交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”，企業仍需下載關聯申報表的表壹至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認申報數據，即表壹《關聯關系表》第壹行“關聯方名稱”、“納稅人識別號”、“地址”、“法定代表人”默認為“（無）”，“國家（地區）”默認為“中國”，“關聯關系類型”默認為“A”，企業無需填寫數據即可保存、上報數據，完成關聯申報表表壹至表七的零申報。
（4）企業根據實際情況選擇選擇框2：“存在對外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對外支付款項情況（是/否）？”。如選“是”，則需要下載、填寫相對應的關聯申報附表8和附表9。其中，如選擇框2：“存在對外投資情況（是/否）？”選擇“是”，系統將提示“如存在多個《對外投資情況表》，暫不適用網上申報關聯申報表，請到辦稅大廳申報！”
（5）點擊確定後，顯示要下載、填寫的關聯申報表的附表種類：
（6）填寫完校驗碼後，點擊“下載申報表”按鈕後，下載關聯業務往來報告表PDF電子表單文件：
3.如何填寫電子表單
（1）打開PDF文件，可以看到相應的“關聯申報表”，電子表單中包括“數據導入”按鈕，“版本檢查”按鈕。
（2）確認當前PDF表單為最新版本後，點擊“導入”，選擇從企業年度所得稅申報軟件中導出的申報數據文件。
導入申報數據後，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數據。用戶也可以先關閉文件，稍後再進行上傳申報文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時請註意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認後即可繼續編輯並進行數據上傳。
註意：如企業不存在關聯關系和關聯交易，但存在對外投資情況或對外支付款項，填寫表八或表九PDF電子表單文件時，數據導入功能將被屏蔽，企業需通過人工錄入方式填入數據。
4.如何提交電子表單
（1）確認PDF導入電子數據無誤後，即可輸入密碼並提交申報表，如下圖所示：
（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。
5.查詢電子表單是否提交成功
（1）點擊左上角申報區下的“申報查詢”，進入查詢區。
（2）網上申報結果會列示在“信息列表區”，“業務狀態”中顯示網上申報所處狀態，可點擊“查看”查看詳細狀態說明。
（3）對於“處理成功”的網上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業歸檔保存。
（四）企業所得稅稅款繳納操作說明
登錄後進入省局網上辦稅大廳“申報征收”模塊中的“網上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。