職場必須掌握的財務知識
財務報表怎麽看
財務報表由主表及附表組成，分為四表壹註：
1.資產負債表
2.利潤表、損益表
3.現金流量表
4.所有者權益變動表
5.附註
企業的所有業務和經營活動都可以反映在財務的三張報表中，這是壹切的基礎。（前輩說：菜鳥壹般看前兩張表，專業分析師可能直接看附註，驚了）
1.資產負債表
含義：是壹張反映公司在某壹特定時刻資本來源和資本使用狀況的報表。
可提供的信息：
a.公司所掌握的經濟資源
b.公司所負擔的債務
c.公司的償債能力
d.公司所有者所享有的權益
e.公司經營模式特點
作用：代表了壹個企業的“實力”與“財力”，所以我們壹般看壹個企業行不行，首先應該看資產負債表，它可以反映某個時點企業基本的家底情況。
2.利潤表、損益表
含義：反映公司在過去壹段時間銷售收入、成本和盈利關系的報表。
可提供的信息：
a.反映公司獲利情況
b.反映公司利潤的構成
c.反映稅金交納情況
d.預測公司未來發展趨勢
企業凈利潤來自三個方面：a.營業利潤、b.投資收益、c.營業外收支凈額
作用：反映了壹個企業的“能力”，我們看企業能否利用好資源創造財富，就看利潤表的盈利能力。不過，企業利潤表反映的利潤未必代表企業賺到的“真金白銀”，因此我們需要通過現金流量表，來了解企業在盈利過程中產生現金流量的能力。
3.現金流量表
含義：提供企業在某壹特定期間內有關現金及現金等，價物的流入和流出的信息。
可提供的信息：
a.反映凈收益與現金余額的關系
b.預測未來現金流量
c.評價企業取得和運用現金的能力
d.確定企業支付利息
e.股利及到期債務能力
f.公司生產性資產組合的變化情況
作用：通常比喻是企業的“血液”，反映了企業的“活力”，同時，我們也可以通過它了解企業籌資活動和投資活動的現金流轉情況。壹般投資機構更加看重現金流量表（因為作假難度高啊），現金流量表也被譽為企業是否健康運行的標誌，也進壹步表征了妳的企業的生產運營狀況。
4.所有者權益表
含義：公司總資產扣除負債後歸屬幹所有者的資產，所有者權益變動表的最大意義就是揭示公司所有者權益，即歸屬於股東所有的資產，是如何隨著公司的營運而變化的，具體變化原因是什麽。
作用：與資產負債表、利潤表、現金流量表不同，所有者權益變動表的所有項目都不是“獨壹無二”的。而是散落在其他表的項目中，站在壹個報表工作者的角度，感覺是為了單獨體現所有老權益而拼湊出的壹張表。
5.附註
含義：對財務報表本身無法或難以充分表達內和項目所的補充說明。
作用：使使用者更全面了解企業狀況的要求，可以這樣理解，財務報表是壹部電影，附註就是影評，只看電影很容易遺漏細節，或者看不懂很多鏡頭的表達，影評就是幫妳解讀電影內容的。所有妳看不懂的，電影沒有詳細說明的內容都在附註裏面
財務報表看報告壹句話總結：現金流為正，利潤為正，資產增值，穩了！！
財務知識關註重點
1.成本費用與稅務（分清楚成本和費用的關系）
成本是要和收入配比結轉的，費用是當期發生的，兩者不是壹回事。所以個人借款掛賬的情況，其實是對公司資源的占用，也可以關註成本歸集的合理性，關註有沒有為了提高業績把費用當成本核算的情況。
很多財務人員都不見得懂多少，但是很多HR可能都會有壹定的了解，因為工資都要交稅。就比如年終獎個稅籌劃和高管個稅籌劃是HR部門創造價值的途徑之壹，而股權激勵的納稅籌劃又是HR制定長期激勵計劃時繞不過去的坎。
學習稅務的小技巧：
稅務知識其實是非常專業的知識，很多財務人員都不見得懂多少，知道點增值稅基本原理就成，但是不懂稅怎麽知道自己家的稅有沒有多交呢？最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數了，當然和稅務局相關人員多打打交道也是個辦法。
2.貨幣資金：我們不僅要看余額，還要看發生額，每個月現金的流入流出情況對AD、HR來了解業務是至關重要的。
3.應付職工薪酬：這是歸口到HR部門最大的開支，老板經常要求的HR部門要“降本提效”，即HR的人工成本分析與控制。
4.固定資產：大家別看固定資產金額比較大，反而不用特別關註，只要讓管理部門做好登記，不要讓資產閑置浪費就行。
5.預算管理：這個非常非常重要，業務報費用合不合理其實財務很難把關，如果沒有預算，壹切就會壹團亂，所以行政壹定要做好預算的口子，有預算就有了依據，無形中就多了壹道關口。
6.內部控制：內控的核心規範化、流程化，壹切按制度來。但是實際上在應用的時候，務必要註意：分工要科學，壹人為私，兩人為公，部門之間，要能通力合作又要相互牽制，這才是內部控制的最佳狀態。
7.往來款項：這裏要關註授信，關註賬齡，每個月要有個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風險，都是利潤，要重點關註。對業務來說，放幾天不收，他們就能從中搞到好處，對財務來說，這都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己。
8.存貨：存貨也是資產，閑置壹樣是浪費，在此就提醒二點。壹是存貨明細賬和存貨盤點真的很重要，千萬不要不當壹回事。二是重視發出商品，發出商品其實是債權，發出貨的同時錢也就出去了，壹樣要有賬期，壹樣要算利息，更要及時了解及時結算。
9.什麽是增值稅
定義：增值稅=對賺的錢（增值）收的稅，壹般來講除了公司內部行為（如發工資等等）不繳納增值稅，其他都要繳哦。同時稅率不同，繳稅的金額也就不同，但小規模納稅人不壹樣（免征增值稅，3%征收率），不過年應征增值稅銷售額達到標準（>500萬），則必須備案成為壹般納稅人。
增值稅專用發票為什麽這樣重要？
不論是開增值稅專用發票還是增值稅普票，對開票人來說沒什麽大的區別，稅是壹樣的。對於要發票的壹方來說，專票是可以用來抵扣的，而普票則不可以抵扣。在不能抵扣的情況下，對於企業的成本會有巨大的影響。