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首先，從案例來看
這兩年，財稅合規的話題可以說是越來越熱。為什麽？看了以下公開報道，大家會有所了解。
案例壹。2021，11年10月，杭州市稅務局認定網絡名人主播悉尼、林珊珊偷稅漏稅，追繳稅款，罰款* * * 9000元。(來源:杭州國稅)
案例二:2021 65438+2月，杭州市稅務局通過稅務大數據再次發現網絡名人主播。
維雅2號
年內，通過偷稅、少繳稅款億元，最終追繳稅款、滯納金和罰款億元。(來源:杭州國稅)
案例三。2022年2月，廣州市稅務局發現網絡名人主播“驢嫂平榮”偷逃少繳稅款3萬元。稅務局最終追繳稅款、滯納金，罰款* * * 6萬元。
在165438+10月的案件年度中，深圳市稅務局發現深圳市姚科瑞光科技有限公司通過支付寶賬戶隱瞞收入3萬元，最終處罰金額為324萬元。
目前，大數據革命已經滲透到社會的方方面面，著名的“金四”系統更是被稱為大數據監管的“超級大腦”。打政策擦邊球的“稅收籌劃”，有可能成為專業之間的“風險雷”。
時代變了，環境變了，企業也要變。只有摒棄“慣性思維”和“路徑依賴”，積極擁抱財稅合規，盡快適應稅收監管的新形勢，才能真正“高枕無憂”
第二，財稅要符合什麽規定？
許多企業不知道什麽是財務合規，也不知道如何開始。甚至，很多老板對公司的真實財務狀況和稅務風險壹無所知。這離財稅風險的引爆已經不遠了。
那麽，到底什麽是財政合規？換句話說，財稅合規的規則是什麽？答案也很明確，顧名思義，壹個是財務合規，壹個是稅務合規。
(1)財務合規。
公司的財務核算需要在壹定的框架內運作，這個框架就是公司的財務運作規範，包括國家會計法、企業會計準則等等。
公司的財務核算需要符合會計法和會計準則的要求。比如收入如何確認，存貨如何計價，成本如何結轉等等。
(2)稅收遵從。
納稅遵從是指公司的所有業務都要符合稅法的規定，依法納稅。
稅法不是壹個單壹的概念，包括增值稅、消費稅、印花稅、企業所得稅、個人所得稅等等。每個稅種都有詳細細致的規定。
企業的每壹項業務都需要與具體的稅法相匹配。有時，壹項業務也可能涉及多項稅法。
(三)兩者之間的關系
財務合規和稅務合規是平行且交叉的。但在現實生活中，很多人(包括財務人員)混淆了這兩者。
案例1:公司采購材料，收到收據(非發票)。從財務合規的角度來說，事實已經發生，只要如實記錄財務，就符合財務合規的要求。但在計算企業所得稅時，由於收據不符合稅法規定，不能抵扣所得稅。如果扣除，就不符合納稅要求。這是壹種“財務合規，但稅收不合規”的情況。
案例二:固定資產加速折舊的稅收優惠。如果公司購買的機器設備金額不超過500萬元，稅法規定可以全額抵扣購買當年的稅款。這項政策。但現實中，有些財務人員直接將資產計入成本，而不計入固定資產賬戶。這樣處理，財務合規不合規，導致公司資產管理和財務數據失真。這是壹個“稅收合規，財務違規”的案例。
因此，我們說財務遵從和稅務遵從既有聯系又有區別。
三、企業如何落地？
問題來了:所有業務完全遵守稅法和會計法，財稅合規就完成了，對嗎？
答案是:可以，但是妳可能做不到。
稅法和會計準則的規定有壹定的原則性，不能直接適用。每個企業都需要根據業務實際，選擇符合合規要求、對自己有利的財稅法律法規。所以這個過程，壹方面是財政遵從，另壹方面也是財政規劃。
回到上壹個案例:
同樣購買500萬臺R&D設備，A公司折舊5年，B公司折舊1年。從稅法角度看，兩種處理都符合要求。但是效果不壹樣。A公司每年可增加費用654.38+0萬，B公司可壹次性增加費用500萬。同樣的行為，乙公司當年比甲公司多扣除400萬費用，從而少交654.38+0萬所得稅。
這樣的例子很多，包括用什麽標準確認收入，用多少年攤銷資產，是否計提應收賬款減值準備，是否會出現存貨跌價損失等等。這些政策需要根據公司的實際情況進行篩選和確定。
打個比方，會計法規是建築物的結構，不能破壞；落地應用是室內裝修，可以獨立玩。
財務規則選定後，會傳送到稅務處理。比如，業務類型相同的公司，由於收入確認標準不同，在計算企業所得稅時使用的收入數據也不同。所以稅會不壹樣，可能早交，也可能晚交。
第四，如何判斷是否已經合規？
那如何判斷公司是否符合財稅？
先評價公司的財務管理制度，包括會計制度是否合理，會計機制是否健全，會計制度是否穩定，會計資料是否完整等。
其次，判斷公司的核心會計政策，包括收入確認、壞賬準備、資產折舊與攤銷、成本結轉等。，看這些政策或實際操作是否符合會計準則和法規的要求；
再次，明確公司的主要涉稅稅種，重點是增值稅、個人所得稅和企業所得稅。從稅務邏輯的角度，檢查公司的稅務數據和財務數據，政策是否統壹，口徑是否壹致。如果有明顯的差異，就要追溯差異的原因，看是否存在風險。
財稅遵從聽起來比較高，甚至感覺無從下手。
其實理清思路後，這件事就沒那麽復雜了。無非是財務是否采用適當的會計規則，核心會計政策是否量身定制，稅收是否真實反映公司財務狀況，如有差異，是否有合理解釋。
財稅合規是大勢所趨。在“以數治稅”的監管環境下，公司唯壹的出路就是充分適應和利用財稅監管規則，采取適當的財稅處理方式，將風險降到最低。
換句話說，如果老板自己不了解情況，貿然進行“稅務籌劃”，或者想當然地認為自己會壹意孤行，那麽在新的監管環境下，風險就成為必然，區別只在於時間。