電子稅務局怎麽申報出口退稅

第壹步、退稅申報數據錄入

數據申報數據錄入包括兩部分:進貨明細申報數據錄入和出口明細申報數據錄入.這兩個部分錄入的數據內容有點壹樣.

1、進貨明細申報數據錄入:

1)關聯號:將最小壹筆業務(即對應的專用發票、稅票、報關單、核銷單不能分割)編壹個關聯號,關聯號為10位

2)稅種:V增值稅,C消費稅

3)申報批次:當月申報的次數

4)進貨憑證號:增值稅專用發票號碼

5)供貨方納稅號:供貨企業的稅務登記證號碼

6)發票開票日期:增值稅專用發票開具日期

7)商品代碼:商品對應的海關商品代碼,必須與對應報關單上的商品編號壹致

8)專用稅票號:錄入稅收(出口貨物專用)繳款書右上角號碼,有壹定的規則.消費稅才錄入此項,否則不需錄入.

2、出口明細申報數據錄入:

1)關聯號:同壹筆業務中與進貨明細數據錄入相對應且必須壹致

2)申報批次:申報的次數

3)出口發票號:出口發票號碼,若對應多張出口發票,只需錄入壹張出口發票的號碼

4)報關單號碼:出口報關單右上角號碼(9位)0項號(2位),同壹張報關單上有多條信息的,必須逐條信息錄入,不能匯總錄入.

5)出口日期:出口報關單上的出口日期

6)美元離岸價:報關單上的總價,非美元幣制必須折成美元價錄入

7)核銷單號:出口報關單所對應出口收匯核銷單的號碼

8)商品代碼:報關單上的商品編號

9)代理證明號:屬委托代理出口申報退稅的,在此欄錄入代理出口證明號碼,且報關單號碼欄不用錄入內容,否則,此欄為空.

第二步、退稅申報數據審核

進入基礎數據采集-〉進貨明細申報數據錄入,按〈審核認可〉鍵,根據實際需要,設置條件

進入基礎數據采集-〉出口明細申報數據錄入,按〈審核認可〉鍵,根據實際需要,設置條件

第三步:退稅申報數據檢查

數據加工處理-〉進貨出口數量關聯檢查

數據加工處理-〉換匯成本檢查

數據加工處理-〉預申報數據壹致性檢查

第四步:預申報

數據加工處理-〉生成預申報數據,輸入本次申報最大的

聯號,或輸入10個9,點擊確定.預申報無疑點或將疑點調整後,才可以進行正式申報.

第五步、正式申報

1、預審反饋處理-〉確認正式申報數據

2、打印退稅進貨、申報明細表

3、退稅正式申報-〉查詢本次申報數據-〉退稅匯總申報表錄入,點擊增加,錄入本次申報的申報年月,按回車,系統自動生成退稅匯總申報表,核對各項數據無誤後,點擊保存,退出

4、退稅正式申報-〉生成退稅申報軟盤,選擇本地申報,輸入路徑,點擊確定,正式申報完成.

出口退稅業務應當實地核查,但是沒有實地核查的,應該怎麽處理

按照《國家稅務總局關於做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控期間出口退(免)稅有關工作的通知》(稅總函〔2020〕28號)的規定,對因疫情影響未能進行實地核查的出口退(免)稅申報業務,在疫情防控期結束後,稅務機關應及時開展實地核查或當面約談等調查評估工作,並根據核查和評估情況按照現行規定進行處理.

納稅人按規定需實地核查通過後辦理的退(免)稅業務,已經按照"容缺辦理"原則先行辦理退(免)稅,但經實地核查後屬於按規定不予辦理退(免)稅情形的,應追回已退(免)稅款.

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