壹、企業初創期稅費優惠
企業初創期，除普惠性稅收優惠外，符合條件的增值稅小規模納稅人、小型微利企業、個體工商戶，以及創業或吸引特殊群體就業的特殊群體(高校畢業生、失業人員、退役士兵、軍隊轉業幹部、隨軍家屬、殘疾人、回國服務的留學人員、長期定居中國的專家)，還可享受特殊稅收優惠。同時，國家還對支持企業、創投企業、金融機構、企業和個人成長的科技企業孵化器、大學科技園等創業就業平臺給予稅收優惠，充分發揮集聚效應，給予企業資金支持。具體包括:
(壹)小微企業稅收優惠
1.符合條件的增值稅小規模納稅人免征增值稅。
2.小規模納稅人增值稅階段性減免。
3.小型微利企業減征或免征企業所得稅。
4.應納稅所得額不超過654.38+0萬元的個體工商戶，減半征收個人所得稅。
5.增值稅小規模納稅人減免地方“六稅兩費”
6.符合條件的企業暫免征收殘疾人就業保障金。
7.符合條件的繳費人免繳相關政府性基金。
8.符合條件的增值稅小規模納稅人免征文化事業建設費。
(2)重點群體創業就業稅費優惠。
9 .重點群體創業稅收減免
10.扣除主要群體的就業稅
11.退役士兵營業稅的扣除
12.吸收退役士兵扣除就業稅
13.家屬的創業企業免征增值稅。
14.受撫養人的創業企業免征個人所得稅。
15.為隨軍家屬找工作的企業免征增值稅。
16.軍隊轉業幹部創業免征增值稅。
17.自主擇業的軍隊轉業幹部，免征個人所得稅。
18.安置軍隊轉業幹部的企業免征增值稅。
19.殘疾企業家免征增值稅。
20 .安置殘疾人就業的單位和個體工商戶，增值稅即征即退。
21.特殊教育校辦企業安置殘疾人就業增值稅即征即退。
22 .安排殘疾人就業的企業，應從殘疾人工資中扣除。
23 .安排殘疾人就業的單位，減免城鎮土地使用稅。
24 .長期定居中國的專家進口自用汽車免征車輛購置稅。
25.回國任職的留學人員購買國產汽車自用，免征車輛購置稅。
(3)創業就業平臺稅收優惠
26家科技企業孵化器和眾創空間免征增值稅。
27.科技企業孵化器和眾創空間免征房產稅。
28科技企業孵化器、眾創空間免征城鎮土地使用稅。
29.大學科技園免征增值稅。
30.大學科技園免房產稅。
31.大學科技園免征城鎮土地使用稅。
(D)對風險資本的稅收激勵
32創業投資企業投資未上市中小高新技術企業按比例抵扣應納稅所得額。
33有限合夥創業投資企業法人合夥人投資未上市中小高新技術企業按比例抵扣應納稅所得額。
34法人創投企業投資初創期科技型企業抵扣應納稅所得額。
35.有限合夥創業投資企業的法定合夥人投資初創科技型企業，從合夥企業中扣除收益。
36.有限合夥制創業投資企業的個人合夥人投資初創科技型企業，從合夥企業的經營收益中扣除。
37天使投資個人投資初創科技型企業抵扣應納稅所得額
38 .創業投資企業靈活選擇個人合夥人所得稅會計處理方法。
39中關村國家自主創新示範區試行公司制創業投資企業所得稅優惠政策。
(五)財政支持稅收優惠
40.中國發行存托憑證試點階段創新型企業增值稅優惠政策。
41.在中國發行存托憑證試點階段創新企業所得稅優惠政策。
42.在中國發行存托憑證試點階段創新個人所得稅優惠政策。
43.以非貨幣資產對外投資確認的非貨幣資產轉讓收入，應當分期支付。
44.以非貨幣資產對外投資確認的非貨幣資產轉讓收入，應當分期支付。
45 .金融機構、小微企業和個體工商戶免征增值稅。
46、金融機構農戶小額貸款利息收入、企業所得稅抵扣收入
47.涉農金融企業和中小企業貸款損失準備金稅前扣除
48.涉農金融企業和中小企業貸款損失稅前扣除
49.金融機構與小微企業簽訂借款合同免征印花稅。
50.小額貸款公司農戶小額貸款利息收入免征增值稅。
51.小額貸款公司農戶利息收入扣除企業所得稅所得
52.小額貸款公司貸款損失準備金的企業所得稅稅前扣除
53.為農戶和小微企業提供融資擔保和再擔保業務，免征增值稅。
54中小企業融資(信用)擔保機構相關企業所得稅稅前扣除準備金
55.賬簿印花稅減免
二、企業成長期稅收優惠
為營造良好的科技創新稅收環境，促進企業快速健康成長，國家出臺了壹系列稅收優惠政策，幫助企業不斷增強轉型升級動力。R&D費用實行所得稅加計扣除政策，生產企業R&D費用實行所得稅加計扣除政策。對企業的固定資產實行加速折舊，對制造業和部分服務業企業的合格儀器設備實行加速折舊。科研機構、技術開發機構、學校、圖書館對國內不能生產或性能不能滿足需求的科研、技術開發和教學用品，免征進口關稅、進口環節增值稅和消費稅。落實科技成果轉化稅收優惠政策，幫助企業和科研機構留住創新人才，激發科研人員對R&D創新和科技成果轉化的熱情。具體包括:
(壹)R&D費用加扣除政策
56.R&D費用加扣除
57.生產企業R&D費用扣除100%的企業所得稅。
58.委托海外R&D費用加扣除
(二)固定資產加速折舊政策
59.固定資產加速折舊或壹次性扣除
60.制造業和部分服務企業合格儀器設備加速折舊。
61.制造業和部分服務業小型微利企業合格儀器設備加速折舊。
(3)進口科研、技術、設備和物資的稅收優惠。
62.重大技術設備進口免征增值稅。
63.科研機構、技術開發機構、學校等單位進口的，免征增值稅和消費稅。
(4)科技成果轉化的稅收優惠
64.技術轉讓、技術開發及相關的技術咨詢和技術服務免征增值稅。
65.技術轉讓所得免征企業所得稅。
66.中關村國家自主創新示範區特定區域內的居民企業技術轉讓所得，減免企業所得稅。
(五)科研創新人才稅收優惠政策
67 .科研機構、高等院校股權激勵延期繳納個人所得稅
68 .高新技術企業和科技人員股權激勵分期繳納個人所得稅。
69.中小高新技術企業以向個人股東增資的方式分期繳納個人所得稅。
70.取得未上市公司的股票期權、股票期權、限制性股票、股票激勵，會延遲繳納個人所得稅。
71.取得上市公司股票期權、限制性股票、股權激勵適當延長納稅期限。
72.以技術成果投資入股的企業和個人，暫緩繳納所得稅。
73.國家、省部級和國際組織授予科技人員的科技獎金，免征個人所得稅。
74.職務科技成果轉化現金獎勵減免個人所得稅。
三、企業成熟的稅收優惠
為了幫助企業持續發展和做大做強，國家從不同角度和領域出臺了壹系列稅收優惠政策，幫助我國企業加快創新步伐，搶占科技制高點。對高新技術企業和技術先進型服務企業，減按15%的稅率征收企業所得稅，對高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限延長至10年，對先進制造業納稅人給予增值稅期末先征後返優惠。軟件產品增值稅超過稅負的，即征即退。國家鼓勵的軟件企業可享受定期減免企業所得稅，特別是國家鼓勵的重點軟件企業，可減按10%的稅率征收企業所得稅。對重大集成電路項目企業給予增值稅期末退稅優惠，對符合條件的集成電路生產企業或項目定期減免企業所得稅，縮短集成電路生產企業生產設備折舊年限，對動漫企業實行增值稅超稅負即征即退、動漫軟件出口免征增值稅等政策。具體包括:
(1)高新技術企業和先進制造業的稅收優惠
75.高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅。
76.高新技術企業和高新技術中小企業虧損結轉年限延長至10年。
77.技術先進型服務企業減按15%的稅率征收企業所得稅。
78先進制造業納稅人增值稅期末退稅
(2)軟件企業的稅收優惠
79.軟件產品增值稅超過稅負部分予以退還。
80.國家鼓勵的軟件企業定期減免企業所得稅。
81.國家鼓勵的重點軟件企業免征企業所得稅。
82.軟件企業獲得軟件產品研發可按需退還的增值稅，擴大復制企業所得稅政策。
83.符合條件的軟件企業的員工培訓費按實際發生額在稅前扣除。
84 .企業外包軟件縮短折舊或攤銷年限。
(三)集成電路企業稅費優惠
85重大集成電路項目企業增值稅抵免退稅
86.IC企業最終退還的增值稅抵免額，在計稅依據中扣除城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加。
87.承擔重大集成電路項目的企業在進口新設備時可以分期繳納進口增值稅。
88.線寬小於0.8微米的集成電路生產企業，定期減征或免征企業所得稅。
89.線寬小於0.25微米的集成電路生產企業，定期免征企業所得稅。
90.投資80億元以上的集成電路生產企業，定期免征企業所得稅。
91.投資超過15億元的集成電路生產企業或項目，定期免征企業所得稅。
92.國家鼓勵生產線寬小於28納米集成電路的企業或項目，定期免征企業所得稅。
93.對國家鼓勵生產線寬65納米以下集成電路的企業或項目，定期免征企業所得稅。
94.國家鼓勵生產線寬小於130 nm集成電路的企業或項目，定期免征企業所得稅。
95.國家鼓勵線寬小於130 nm的集成電路生產企業延長虧損結轉期。
96.國家鼓勵的設計、裝備、材料、封裝和測試集成電路的企業定期免征企業所得稅。
97.國家鼓勵的重點集成電路設計企業定期減免企業所得稅。
98.集成電路生產企業生產設備折舊年限縮短。
(四)動漫企業稅收優惠政策
99.銷售自研動漫軟件，增值稅超過稅負部分予以退稅。
100.符合條件的動漫設計等服務可以選擇適用簡易計稅方法計算繳納增值稅。
101.動漫軟件出口免征增值稅。
102.符合條件的動漫企業可申請享受國家鼓勵軟件產業發展的現行企業所得稅優惠政策。