在中國，中小企業壹般是私營企業，其現金和管理大多由企業主控制。很少使用現代科學合理的管理方法來控制資金的流入和流出，導致現金管理使用不科學，進而出現兩個極端，主要表現在:壹方面，受投資驅動型增長模式的影響，企業挪用流動資金進行固定資產投資，如購買廠房設備的投資比例逐年增加。並購買大量電腦等辦公設備進行會計信息化，大大超出了流動資金的承受能力，加劇了流動資金的短缺，使流動資金短缺的矛盾更加突出，陷入財務困境；另壹方面，壹些中小企業認為現金儲備越多越好，將閑置資金存放在銀行，而不是用於生產經營活動，造成現金閑置，沒有盤活現有現金，大大降低了企業收益。
許多中小企業不編制現金收支計劃，其現金管理具有很大的隨意性，很少將現金收支計劃運用到經營活動中。現金收支計劃作為壹種重要的管理方法，卻被許多企業所忽視，壹種科學實用的管理方法在現實中被束之高閣。在我國的中小企業中，編制現金計劃的企業比例很小，這說明企業只重視銷售和利潤，而沒有提到現金管理應有的高度。這樣壹來，壹旦市場發生變化，經濟環境發生變化，很難使現金流快速周轉，使企業陷入資金不足的境地，對企業的持續生產經營構成致命威脅。
3.1.2應收賬款未及時清理
隨著經濟的發展，賒銷會越來越普遍，尤其是在競爭激烈的情況下。中小企業為了抵禦大企業的壓力，爭奪市場，不得不降低賒銷的信用標準來爭奪客戶，競爭的結果是應收賬款回收風險的增加。再加上企業內部管理控制機制不完善，信用風險管理不善，沈澱了大量應收賬款，容易導致企業壞賬風險增加，企業資金周轉不靈。目前，由於市場不景氣、全球金融危機等原因，企業應收賬款回收風險加大，占用了大量資金。由於流動資金短缺，企業資金鏈緊張，流動資金短缺與應收賬款增加之間形成惡性循環。如果應收賬款最終變成壞賬，會大大降低企業的流動性。
3.1.3存貨周轉周期長，導致資金呆滯。
在存貨方面，容易導致流動資產沈澱的主要原因有:壹是對日益多元化的市場缺乏足夠的認識，生產經營缺乏科學決策；不註重產品質量，生產效率低，生產消耗高；庫存管理模式陳舊，重形式輕實效；商品在企業之間不斷流轉，沈澱的資產相互轉嫁，造成價值的虛假升值，導致部分商品積壓，無法實現最終銷售；流動資金流動不動，長期停留在存貨領域，導致企業流動資金微觀周轉和宏觀停滯。二是沒有科學的管理方法，沒有庫存計劃，沒有定期的庫存監督檢查制度，對日常庫存控制不夠，沒有合理的庫存儲備，占用了大量資金。因此，許多中小型企業往往在月底占據兩倍以上的營業額。這樣壹來，不僅導致流動資金短缺，影響生產經營的正常進行，而且造成資金呆滯，周轉不靈，影響資金的使用效率。由於庫存短期內不容易顯現問題，壹些企業不重視，平日疏於管理，發現問題後重大問題處理不當，最終導致巨額損失。
3.2資金緊張導致的資金短缺和盲目投資。
3.2.1企業自有資金嚴重不足，流動比例不合理。
中小企業建成後，由於自有資金不足，在滿足設備、廠房等基礎設施建設後，往往會出現後期生產經營流動資金短缺，企業沒有能力或渠道擴大生產所必需的流動資金，導致企業流動資金不足。
長期以來，我國對企業實行高稅負制度，企業留存利潤不到10%。很多企業要解決企業退休人員的醫療費用，尤其是國有企業積累少，使得企業缺乏自由流動的資金。如果不及時補充，會影響企業的可持續發展。國外金融經驗數據管理部門普遍認為，流動性比例應為2: 1，即流動性占總資金的50%左右，流動性應通過長期融資解決。而中國企業的現狀是，大多數企業90%以上的流動資產依賴短期融資，部分企業的流動比率甚至低於1:1。因此，理論上，只要銀行不願意承擔經營風險，企業就不能指望通過銀行獲得生產所需的全部流動資金。
3.2.2盲目擴大生產，擠壓流動資金。
企業盲目擴大生產規模，將大量流動資金用於固定資產投資，使得企業長期占用流動資金，而企業利潤留成有限，自我積累很少，融資渠道狹窄，導致流動資金在全部資金中的比重越來越小，導致企業疲於借債還債，影響企業正常生產經營。
3.3缺乏企業管理經驗，缺乏內部管理機制和制度規範
3.3.1企業經營不善造成虧損，決策失誤造成資金損失。
中小企業主往往是公司的經營者和受益者。由於其管理理念的局限性，在企業管理中經常出現錯誤或疏漏，不僅給企業造成損失，還造成企業資金的大量流失。
企業財務管理薄弱，大多數企業處於事後核算階段，企業財務活動缺乏管理。中小企業經營模式不能適應市場要求，管理手段和方法落後，造成企業經營虧損；對投資決策缺乏研究，投資決策隨意，急功近利，高風險經營，造成經濟損失，擠占生產資金。
很多中小企業的管理人員對原材料、半成品、固定資產管理不力，出了問題沒人追究責任，資產浪費嚴重。企業內部控制不嚴格，財產物資從采購、領料、生產、銷售的操作程序不規範。因此，財產物資的浪費和損失極其嚴重，導致流動資金不必要的損失，加劇流動資金的短缺。
3.3.2對現金預測管理重視不夠
現金預測管理的不足主要是由於缺乏對現金收支計劃這壹有效手段的必要了解。從企業內部環境來看，制約現金收支計劃在企業中應用的主要有兩個方面。壹方面，企業的相關人員缺乏這方面的知識或技能。另壹方面，企業的管理人員不了解這種管理方法，或者不重視這種管理工作；從企業外部環境看，目前很多企業對現金收支計劃的科學管理方法壹無所知或者不重視。受傳統計劃經濟觀念的影響，企業只重視銷售和利潤指標，而現金的回收處於次要地位。企業之間沒有商業信用，因為銀行負責監督商品銷售後貨款的回收，企業需要現金可以隨時從銀行獲得貸款。
然而，在社會主義市場經濟的今天，企業的經營環境發生了很大的變化。國家對中小企業進行了產權改革，明晰了產權關系，不能幹預企業之間的正常往來。企業主要依靠買賣雙方的談判來處理企業之間的各種關系，現金是否充足完全取決於企業自身的經營方針。目前，我國中小企業粗放的現金管理模式已經不能適應中小企業的競爭形勢。中小企業需要加強現金管理，確保有足夠的現金支付貸款和各種費用，現金收支計劃是現金管理的有效手段。
3.3.3信用管理意識薄弱
國內企業普遍忽視信用管理，導致失信成本降低，從而使信用缺失成為普遍現象。從企業內部環境看，企業的管理人員對信貸政策缺乏了解，或者不重視。信用狀況未被企業視為重大經營戰略，事前缺乏科學規劃。在企業中，應收賬款的管理缺乏組織保障，即使是信用規模較大的企業，往往也沒有專門的人員從事這項管理工作。
從企業的外部環境來看，即使目前企業重視信用政策的制定和運用，但在判斷客戶的信用程度時，由於社會上缺乏相應的機構或部門為企業提供相應的服務，企業也不得不付出較高的成本。這樣，企業就不得不放棄這個重要的管理環節。
目前，我國很多企業的信用意識非常薄弱。中小企業占企業總數的絕大多數，處於商品生產和交換的最前沿。經濟交往中的信用危機愈演愈烈，嚴重影響了中小企業的發展。
3.3.4管理人員素質低，缺乏內部管理機制和制度規範。
管理人員受教育程度低是中小企業的壹個問題。在中小企業中，只有11.7%的企業擁有大專以上學歷的管理人員。不到5%的企業有60%以上。企業管理是壹項專業性很強的工作，而在大多數中小企業中，企業股東既是老板又是經營者。很多都不會操作，不懂管理，久而久之就會導致領導管理的失敗和無效。
企業沒有或缺乏壹套科學、合理、可操作性強的管理規章制度。也許公司有壹些規章制度，但這些制度本身缺乏合理性和可操作性，或者只能約束普通員工，對高層領導沒有約束力。企業中的股東和主要領導的親朋好友會憑借手中的權力不遵守規章制度，領導也不會追究，嚴重影響普通員工的積極性和上進心，企業會壹直這樣下去。
企業的組織管理架構不清晰，分工不合理，主要是企業設置的崗位不合理。很多私企不是因為事而設人，而是因為人。
缺乏監督約束機制和激勵機制。公司對那些高級管理人員和重要崗位沒有壹套有效的監督和約束制度或措施，但對普通員工犯的壹些小錯誤卻毫不手軟地進行制裁。對於長期為公司努力工作的員工沒有獎勵和激勵政策，員工工資沒有增加或調整，會導致員工工作積極性下降。
中小企業缺乏科學有效的成本控制體系。相當壹部分企業還處於事後核算階段，定額標準、信息反饋、責任體系不健全，事前和事中控制能力較低。因此，中小企業的成本管理存在諸多問題，如會計造假、控制不嚴、控制體系不完善等。
3.4融資渠道單壹
在我國，由於種種原因，許多企業難以獲得生產經營資金，融資難阻礙了企業的進壹步發展。雖然中小企業在世界各國經濟社會發展中的作用得到普遍認可，但在發展過程中卻往往處於劣勢。中小企業的融資方式可以分為直接融資和間接融資。直接融資是指企業通過向社會發行股票或債券，從資本市場獲得資金的壹種融資方式；間接融資是指企業通過金融機構作為信用媒介獲得資金的壹種融資方式，最常見的是銀行貸款。目前，通過銀行間接融資仍是中小企業獲得資金的主要渠道，未來這壹現象仍將持續。由此可見，我國中小企業融資渠道狹窄，融資方式單壹。
我國小企業融資難主要是由外部環境和內部因素造成的:外部融資環境:金融環境約束和政府支持不足受國家宏觀調控政策影響。銀行普遍壓縮信貸規模，導致壹些貸款資質差的中小企業貸款難度加大。同時，國家指令銀行限期收回貸款，從企業提取大量流動資金，導致企業生產經營資金短缺。內部因素:很多中小企業財務管理水平低，財務制度不完善，規模相對較小，生產不穩定，缺乏貸款擔保條件，導致中小企業在資本市場的信用不高。壹些中小企業存在多套不同用途的報表，財務信息嚴重失真，使得金融機構無法了解企業真實的財務狀況，判斷企業真實的經營狀況。因此，他們對企業貸款更加謹慎，客觀上導致中小企業融資困難。