不少商業銀行客戶經理往往更多地關註企業信貸信息，而忽略企業基本信息的解讀。壹方面
應關註關聯企業信息。部分企業會通過註冊關聯企業的方式轉移、隱匿資產，或者通過關聯企業
高額負債而本企業低負債的方式美化自身財務報表；二是要關註企業出資人、高管、法定代表人
變更情況，高管人員的變動往往隱含了企業內部不穩定因素。如眾所周知的山水水泥問題，最初
就源於內部的股權之爭。
關註企業整體負債情況
面對企業征信報告中諸多的信貸記錄，商業銀行客戶經理往往首先關註的是貸款明細記錄，
特別是每筆貸款的當前狀態、到期日及擔保措施，但更大的風險往往隱藏在貸款整體情況中。壹
是需要關註報告中的貸款合計數與客戶提供的財務報表是否相符。如果征信報告中貸款合計數明
顯高於客戶提供財務報表數值，則說明企業存在隱藏負債、粉飾報表等問題，甚至存在企業有大
量民間融資的可能。如果征信報告中貸款合計數明顯低於客戶提供的財務報表數值，則有企業征
信報告遲滯或者企業存有關聯企業貸款或民間借款的可能，需要客戶經理進壹步調查核實。二是
需要關註企業負債變化歷史。負債變化歷史顯示客戶近三年每季末的銀行負債總額情況，商業銀
行客戶經理應結合客戶自身的經營情況，判斷客戶在銀行是否存在負債大幅增加或減少的情況。
如果大幅增加說明存在盲目擴張的可能；或逐年下降，存在他行退出客戶的可能。
關註企業未結清正常類信貸記錄明細
壹是要關註貸款到期日在查詢日期之前的貸款以及貸款余額有“零頭”的情況，核實客戶的
該筆貸款是否存在未按原定期限還款的問題。對於余額有“零頭”的，除了客戶提前部分還款外，
還存在該筆貸款已經被他行重組過的可能，應予以高度關註；二是應關註明細中的“貸款形式”，
如果存在“收回再貸”的情況，則需關註是否存在客戶因經營困難，而辦理過“借新還舊”貸款
的可能；三是應關註是否存在貸款期限較長的流動資金貸款。目前除個別中長期流動資金貸款外，
商業銀行普遍發放的是壹年及壹年以內的短期流動資金貸款，如果貸款明細中存在期限超過壹年
的流動資金貸款，應重點調查是否存在貸款重組情況；四是應關註“未結清正常類信貸記錄明細”
中的到期日期，合理安排擬發放貸款的到期日，盡量不要與他行貸款集中到期。同時應關註即將
到期的大額貸款，落實是否具備可靠的還款資金來源以及貸款行的續貸意願，對於還款資金來源
可靠性較差或貸款行不再續貸的客戶需謹慎介入。
關註已結清業務等其他信息
壹筆貸款結清了，並不代表該筆業務發生期間未發生過風險，因此商業銀行客戶經理對已結清的貸款等信息也應高度重視，通過分析已結清貸款及未結清貸款，綜合判斷企業運營趨勢。壹是查看“已結清業務”中是否存在墊款、已結清貸款的五級分類狀態是否存在“關註”記錄，若
存在說明客戶可能在其他銀行貸款發生過逾期，或發生過借新還舊、重組等情況；二是關註“對外擔保主業務信息”，查看對外擔保業務五級分類是否為正常類、貸款到期日是否在查詢日期之
前，對外擔保余額是否有“零頭”，核實客戶對外擔保客戶是否存在非正常類貸款。另外，還應
通過對外擔保主業務信息進行匯總，與客戶提供的數據進行比對，驗證客戶提供的對外擔保數據是否真實；三是關註企業公***信息明細，查看客戶是否存在法院強制執行記錄、外部監管部門等
處罰信息。