企業客戶信用評級指標體系
建立信用評級指標體系，首先要明確評級應包括哪些因素，即決定客戶信用狀況的主要因素有哪些。壹般來說，國際評級側重於5C、CAMPAIRI、5w等要素，國內評級註重五因素分析。
國際上對形成信用的因素眾說紛紜，有5C因素、3F因素、5P因素等，其中5C因素影響最廣。
壹. 5C要素
所謂5C是指影響企業信用狀況的五個特征(因為表達這五個特征的英文單詞的第壹個字母是C:性格、能力、資本、合作、條件)。
(1)道德品質
指企業願意履行支付承諾的可能性。這是衡量壹家公司聲譽的標準。是否願意按照承諾盡最大努力還清貨款，將直接影響應收賬款回收的速度和客戶的道德品質。特別是，壹家公司的年齡是其債務償還聲譽的良好代表。
(2)償付能力
指客戶支付或償還貸款的能力，反映借款人收入的可變性。從企業的經營能力和盈利能力來看，經營業績好、資本實力強、現金流合理的企業會表現出良好的償債能力。
(3)資本
企業資本往往是衡量壹個企業資金實力和貸款額度的決定性因素。雄厚的企業資本表明企業擁有巨大的物質基礎和抗風險能力。企業資本包括所有的凈資產和無形資產。它可以通過財務比率分析獲得，並被視為預測破產可能性的良好指標。
(4)抵押
也稱資產抵押，是指企業用其資產來擔保其承諾的支付。違約時，債權人有權主張借款人抵押的物品。該債權的優先級越高，相關抵押物的市場價值越高，欠款的風險損失越低。有了抵押擔保，信貸資產就有了保障。對於沒有信用記錄或者有不良信用記錄的客戶，需要拿壹定的合法資產做抵押。信用評級必須分析擔保和抵押手續是否完備，抵押物的估價和出售是否存在問題，擔保人的信譽是否可靠。
㈤經濟形勢
即經濟環境是指能夠影響企業償債能力的社會經濟發展的總趨勢和商業周期，以及某些地區或領域的特殊發展變化。這是決定信用風險損失的壹個重要因素，尤其是那些受周期決定和影響的行業。例如，耐用品部門比非耐用品部門更容易受到周期的影響。信用評級必須分析企業所處的經濟環境、周期、發展前景、行業發展趨勢和市場需求變化，預測其對企業經營效益的影響。
第二，金巴利元素
也就是說，借款人從以下七個方面分析企業的信用狀況。坎帕裏是:
c字符(債務記錄字符)
償付能力(資格)
m盈利能力(利潤)
貸款目的(目的)
貸款金額(金額)
r還款方式(還款能力)
貸款抵押(也稱為安全保險)
(1)道德品質
指借款人是否具備與銀行訂立借款合同的資格。比如銀行貸款給未成年人，沒有法律效力。同樣，簽約董事必須
必須在章程授權的範圍內活動，否則無效。
(2)償付能力
指借款人在技術、管理和財務方面的實力；也可以指企業能否監控經營風險，提高資產流動性，從而創造足夠的現金流償還債務。
(三)貸款用途
借款人向銀行貸款的目的應該是明確的，可以接受的。如果壹筆貸款被企業用來償還供應商的現有債務，企業的流動資金部門就可能出現嚴重問題。
如果企業申請貸款以支持其業務的預期發展，這應被視為允許貸款的壹個可接受的理由。因為這類企業不僅使用供應商提供的正常信用支付，而且有更多的信用需求。但是，貸款不能用於滿足業務的過度擴張。如果申請貸款爭取新訂單是合理的，那麽同壹個企業同時持有5個新訂單，貸款人就要警惕了:能否應對業務的快速發展？
(4)貸款金額
貸款規模必須與資金用途相壹致，貸款額度也必須滿足企業的需求。借貸資金的成本應該與凈資產收益率相匹配。
(5)償付能力
了解企業後期資金的來源，有助於判斷借款人的還款能力。還款能力很重要，貸款人應該通過分析投資後的現金流來考察自己的還款能力，而不是未來的盈利能力。對於借款企業來說，償還貸款的主要資金來源應該是貸款的投資項目。合同中還應明確還款期限:是壹次性還款還是分期還款？
(6)安全
這裏的“安全”是指抵押擔保:當貸款無法償還時，銀行仍能保證其資產的安全。在考慮貸款請求時，其抵押擔保品肯定不是第壹考慮因素；但如果考慮抵押擔保物，其價格應相當於貸款金額加上充足的差價，抵押擔保物應易於評估、變現和取得。
三。5W元素
5W法著重分析企業的以下五個方面進行信用評價:
誰(借款人是誰，具體情況如何)
為什麽(為什麽借錢，目的是什麽)
什麽(擔保是什麽，抵押品的價值是什麽)
何時(何時償還)
如何(還款方式)
國內評級通常主張對信用狀況進行五因素分析，即安全性(保險)、盈利性、潛力、流動性和可還原性。其中，安全性是信用的基礎，盈利性是信用的保障，增長性是信用的動力，流動性是信用的表現，生產力是信用的條件。通過五因素分析，對客戶的信用狀況進行客觀評級。
5C因素分析反映了決定信用等級的主要因素，為建立客戶信用評級指標體系提供了初步的依據和框架。反映信用評級要素的具體項目壹般用指標來表示，可以通過分析企業信用管理的業務流程來篩選。
企業的信用風險存在於交易產生的每壹個業務環節，需要對整個交易過程進行全面管理和監控。壹般來說，這個過程可以分為三個部分:事前控制、事中控制和事後控制事前控制是指正式交易前(簽約或交割前)對客戶的審查和信用條件的選擇；過程控制是指在交易過程中對客戶信用額度的控制；事後控制是指對應收賬款的管理和對欠款的有效處理。具體來說，有六個業務環節必須註意:
1.聯系客戶——選擇客戶，包括從第壹次見客戶到維護老客戶的全過程。
2.談判-確定信貸條件。包括最初與客戶談判直至雙方達成協議，談判過程中壹個直接的信用管理目標就是確定信用條件(信用期限/額度)。信貸形式和支付方式。
3.簽訂合同——尋求債權保護。合同是信用的基礎和根基，合同中的每壹項都有可能成為未來信用問題的誘因；同時，為了保證貨款的收回，往往采用壹定的債權保護手段，如擔保、保險、保理等。
4.交貨-付款跟蹤。應收賬款形成後，必須進行動態監控，確保及時收回。
5.到期收款-收取早期欠款。拖欠到期貨款的現象不僅影響企業的資金周轉，還可能造成長期拖欠的隱患。因此，如何在違約初期妥善催收貨款，維護良好的客戶關系，是企業面臨的壹個難題。
6.催收失敗——危機情況被埋。
加強對上述六個業務環節的監控，是企業防範信用風險、減少壞賬損失的關鍵。根據商業環境的六個業務方面的特點，公司為評級指標體系的建立提供了細分指標。
根據客戶信用水平的5C要素和五因素分析，通過對上述可能發生信用風險的主要業務環節進行分析，我們可以主要從以下四個方面建立客戶信用評級指標體系:
企業在決定是否簽訂促銷合同之前，首先要查看與客戶的過往交易，具體指標主要包括:過往交易量、付款期限、付款態度，以及客戶周圍的信譽、商業信譽等。這個指標整體反映了客戶的歷史信用，如果沒有大的變化壹般會維持。其次，要分析客戶目前的經營狀況。主要是指客戶的規模和實力，我們的員工對客戶的表面印象，企業質量如何，目前是否有重大事件。第三，要替客戶算算他簽的合同有多少利潤，能不能從中獲利，獲利多少。只有他賺錢了，他才會願意還款。具體考察指標包括:市場競爭力、市場開拓能力和營銷渠道、主營業務和資金狀況、銷售收入和管理水平。第四，也要從長遠考慮，分析客戶的發展潛力，是否有長期合作的需求。具體指標包括主要產品的發展潛力、客戶在行業中的地位和影響力。
考慮到部分客戶的財務資料不易獲取，財務狀況分析單獨列出。在可以獲得對方財務數據並進行縮水後，選擇以下四個指標進行輔助評級。
流動比率=流動資產/流動負債
速動比率。(流動資產-存貨)/流動負債......................b
短期負債對凈資產比率=流動負債/凈資產..................................c
債務對凈資產比率=債務總額/凈資產...........................n
信用評級值v = a+b-c-d
其中，A和B代表客戶資產的流動性，C和D代表客戶的資本結構。流動性比率越高，評級值越高，資本結構比率越高，評級值越低。根據評級值V的大小，壹般可以給出客戶的信用狀況。
綜合以上內容，最終確定指標體系如圖4-3所示，具體指標的評分標準見表4-10。(1)根據客戶的信用等級。
信用評級指標體系圖
在這個指標體系中，重點是定性指標，因為買方市場條件下企業壹般很難得到客戶的財務數據，所以只有壹線人員主要依靠業務人員通過自己在與客戶頻繁接觸中積累的經驗來判斷客戶的信用水平。如果能夠獲得客戶的財務數據，則可以結合定性判斷結果，彌補定性判斷的不足，得到更合理的評級。另壹方面，美國的信用評級系統是世界上最發達的。美國幾家著名的信用評級公司認為，信用分析基本上是定性分析。雖然他們也重視壹些量化的財務指標，但最終結論取決於信用分析師的主觀判斷，最終由評級委員會決定。編輯:張震