企業資金管理存在哪些問題及對策？壹、企業資金管理的內涵及重要性分析
企業的資金管理是指企業在經營活動中對其資金的來源和使用進行計劃、監督、控制和考核的總稱。資金管理是企業財務管理的重要組成部分，包括三個方面:流動資金、固定資金和專項資金的管理。
傳統的資金管理是控制資金的流入和流出，以保證企業的收支平衡和合理利潤。隨著現代企業的發展，資金管理不僅要控制企業的收支，還要加強企業資金的風險評估，提高企業資金的利用效率，實現資金的最大增值。
在企業運營中，科學的資金管理是企業健康發展的重要保證，是企業穩定發展的重要前提。資金管理的有效性可以提高企業在市場中的競爭力，提高企業的經濟效益。因此，企業在經營活動中應采用科學的方法，整頓或重組企業的資本結構，合理配置企業的資金，讓閑置資金流動起來，解決企業資金困難。
二、企業資金管理的問題分析
(壹)管理者缺乏資金管理意識
企業的管理者還沒有充分認識到資金管理的重要性，或者已經認識到其重要性，但由於知識的局限，還沒有完全改變資金管理的落後思維。企業在經營過程中致力於經濟效益的提高和融資渠道的開拓，忽視了企業資金的增值過程和影響資金的各種變量。資金收支計劃未能與實際經營情況同步更新，資金監管不力，導致企業資金管理混亂落後。
(二)資本預算體系的缺失
企業在經營活動中，在資金預算管理方面沒有建立壹套完整、科學的評價體系，無法科學地分析和預測企業資金的收支、籌資和投資情況。在籌資過程中，由於籌資渠道的限制和資金需求時間節點的緊迫性，籌資成本和規模無法得到有效控制；
企業在投資活動中，沒有了解投資環境，綜合分析市場需求和自身經營狀況，未能合理估計投資資金需求。企業資金預算管理制度的不完善導致企業籌資和投資的盲目性，企業資金使用不當不僅造成資源的嚴重浪費，而且影響企業的健康發展。
(三)利用率低，配置不合理
現代企業在資金管理中首先要解決的問題是提高資金使用效率。在我國企業經營中，普遍存在存貨量大、應收賬款回收難的現象，這對企業資金的有效運作非常不利，甚至可能導致企業資金周轉困難。
企業的管理者未能對市場需求做出科學預測，對市場趨勢的把握不夠準確，導致企業資金異常流動，束縛了企業大量資金，束縛了企業生產。同時，很多企業資金充足，但在利用過程中，企業管理者未能制定出壹套可行的方案，也未能科學評估投資風險，因此投資決策非常隨意，企業資金利用率很低。
再者，企業投資時未能合理估計其在建項目的資金需求，將資金投向回收時間長、資金需求量大的項目，可能導致在建項目資金短缺，大大增加企業的債務風險。可見，資金配置不合理，利用率低，會對企業的正常經營活動產生諸多不利影響。
(四)審批不嚴，監管不力
在資金管理上，企業也可能存在審批不嚴、監管不力的現象。首先，資金審批不嚴可能導致資金挪用、套現等欺詐行為。資金審批制度存在兩個問題。壹是企業發展導致審批制度不適應企業發展要求，資金管理形成了制度漏洞。二是在實施過程中，審批制度缺乏嚴肅性，未能有效遏制企業的各種不良行為，增加了資金管理的難度，嚴重損害了企業的經濟效益。
其次，資本投入運營後，資本運營監管崗崗位職責不清，相關部門相互推諉責任，導致資本監管力度不夠或運營監管不力。企業內部監控機制未能發揮應有的作用，無法實時掌握資金的具體流向和運行情況，資金運行效率無法得到有效保障。
(五)會計信息失真
會計信息反映了企業的經營狀況，有助於企業管理者進行科學決策，促進企業經濟效益的提高。然而，在當前的企業管理中，由於企業管理者對經濟效益的盲目追求和會計人員職業道德的缺失，會計造假時有發生，會計信息已不能準確反映企業的經營活動，企業資金的管理也受到了嚴重影響。
三、加強企業資金管理的對策分析
(壹)強化管理者的意識，保證會計信息的真實性。
管理者要加強對資金管理重要性的認識，在資金管理中進行全面的分析。在資金管理上，要關註資金的增值過程，用發展的眼光看待資金管理。同時，企業管理者要把企業的經濟效益和社會責任結合起來，提高會計人員的素質，防止會計舞弊的發生，增強會計信息的可獲得性，加強企業的資金管理。
(2)建立和完善資本預算體系。
在企業資金管理中，應建立科學合理的資金預算體系，以提高企業資金運作的科學性和規範性。完善企業內部審計和控制制度，確保資金收支符合企業經營規律，滿足企業在建項目和擴大再生產對資金的需求。企業內部審計控制體系在企業預算執行過程中，監督企業的壹切籌資和投資活動，監測生產經營過程中的資金流和資金周轉，分析資金安全隱患，確保企業資產安全。
(三)提高資金利用率
企業資金管理的目標是提高企業資金的效率和周轉速度，實現資金的增值，實現企業經濟效益的最大化。在實際經營活動中，企業應加強存貨管理和應收賬款管理。在庫存管理上，壹方面可以通過促銷的方式減少庫存的積壓，減少流動資金的占用。
另壹方面，要根據市場需求的變化，改善庫存結構，不斷優化庫存，加強庫存資金的周轉率。在應收賬款方面，企業要根據資金的金額和賬齡采取不同的催收策略和管理政策，對金額大、賬齡長的應收賬款要特別關註，及時有效地開展催收工作。對不能及時收回的賬款進行處理，采取補救措施，最大限度地減少壞賬損失。
(4)加強資金監管和審批。
企業在資金管理過程中，應加強資金審批，嚴格控制資金支出。在資金管理上，要明確審批的程序、範圍和權限，使企業的資金審批制度規範化、制度化，防止越權審批事件的發生。
在企業經營中，要嚴格控制企業的收入和支出，註意支出和收款的時間差，保證支出不會影響企業的正常經營。對於資金充足的企業，在保證企業正常經營的條件下，積極開展多種形式的理財活動和對外投資，減少資本沈澱，實現資本增值。
(五)運用先進的計算機技術提高工作效率。
科技的發展改變了人們的生產和生活方式。在企業的資金管理中，也要積極采用現代計算機技術，改變傳統的工作方式，將高效快捷的技術方法引入到企業的資金管理中，提高工作效率。
企業可以利用ERP系統將日常的采購和銷售活動與資金管理聯系起來，簡化資金管理的流程。分析企業經營活動中的資金管理，不僅可以了解企業各業務部門的情況，還可以全面掌握企業資金的整體運行情況，有助於企業的管理者進行科學決策，提高企業的經濟效益。