(壹)明確職責，明確權限
由於歷史原因和業務的不斷發展調整，許多管理事項的職責分工在發展變化中可能會出現不清晰、重復和空白，導致壹些工作推諉、無人負責或職能交叉，嚴重影響管理效率和效果。內部控制需要梳理每個業務事項每個工作步驟的責任部門、責任崗位和工作內容，確保工作步驟的連續性和職責的明確性。
(二)優化流程，強化控制
企業在內部控制體系建設過程中，從控制效果和效率兩個方面診斷業務流程步驟和控制要求。對於不能將風險控制在企業可容忍範圍內，或者效率低下的業務流程，需要對流程的工作步驟或者控制要求進行優化。
此外，有些企業在國內外有許多分支機構。企業借助內部控制體系建設，規範了境外業務部門和境內業務部門的管理流程、控制規範和監督檢查要求，加強了對分支機構的控制。
(三)與信息化建設相結合
信息化建設的基礎是清晰的業務流程、明確的崗位職責和具體的控制要求，做好內部控制為信息化建設奠定了堅實的基礎。例如，企業在構建內部控制系統的過程中，將財務部門的業務流程和財務內部控制與即將開展的財務信息化工作充分結合，相輔相成，使企業的財務信息系統更加符合合規要求和企業管理要求，降低系統維護成本。
(D)發現缺陷，持續整改。
內部控制制度要求企業每年進行內部控制自我評價，找出內部控制缺陷，並按照確定的評價標準進行整改。事實上，企業可以將年度內部控制評價作為年度管理體檢，以確保企業健康穩健發展。
比如某年內部控制評價過程中，某企業對營業部進行現場測試時發現沒有客戶信息檔案；逾期應收賬款催款單賬戶不完整；同時發現工號的非法使用導致了交易的非授權處理。通過整改，規範了應收賬款的管理，降低了員工欺詐的可能性。
內部控制的管理理念和方法能夠合理保證公司經營管理的合法合規、資產的安全、財務報告及相關信息的真實完整，提高經營效率和效果，促進公司發展戰略。內部控制體系建設的有效性需要各單位的不斷實踐和創新。