發票篇通過對國稅發〔2006〕156號《國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知》及其後更新的規定梳理,闡述增值稅專用發票現階段的使用。旨在加深理解,會計小白壹枚。歡迎指點。 本文講解全電發票操作流程。 涉及系統:電子稅務局、廣東稅務APP 聚焦 1.開通開票員權限 2.開具發票 3.查詢、交付/下載發票 壹、開通開票員權限: 目前沒有開通過的話,大部分人都是辦稅員權限。 以企業財務負責人的身份登錄廣東稅務APP或者電子稅務局 以廣東稅務APP為例,登錄後,點擊我的中心,綁定企業,點擊右上角新增納稅人授權:填寫開票員的信息,用戶身份選擇開票員,權限類型選擇開票權限,權限內容選擇電票平臺 開票員登錄廣東稅務APP或者電子稅務局確認授權: 以廣東稅務APP為例,我的中心-綁定企業,切換到待確認,確認授權。 二、開具發票 全流程:維護開票信息(開票項目、客戶、附加要素等)→開票 路徑:電子稅務局-我要辦稅-開票業務-開票信息維護 開票信息維護 項目信息維護(要開具發票的產品、服務等信息錄入) 客戶信息維護:可添加對方公司郵箱,屆時可發送郵件 開具藍字發票 路徑:電子稅務局-我要辦稅-開票業務-藍字發票開具 掃碼開票:通過向購買方提供我司二維碼,購買方掃描後,填寫開票信息等即可 批量開具:導入開票模板,批量開具 立即開票-選擇票種、發票類型 立即開票-填寫開票內容 開具紅字發票 全流程:紅字發票確認信息錄入→紅字發票確認信息處理(購買方)→紅字發票開具(銷售方) 路徑:電子稅務局-我要辦稅-開票業務-紅字發票開具 分兩種情況:需要對方確認與不需要對方確認。 銷方開具藍字發票後,藍字全電發票的“增值稅用途標簽”為空、“消費稅用途標簽”為“未勾選庫存”、“入賬狀態標簽”為“未入賬”或“已入賬撤銷”的,由銷售方發起紅沖,不需對方確認,開具紅票。 經過購銷雙方確認後的紅字確認單,銷方可在紅字發票開具模塊,開具紅票。(此時雙方均可錄入紅字發票確認信息) 收購類發票抵扣勾選後發起紅字信息無需對方確認,可以直接開具紅票。 紅字發票確認信息錄入:選擇票據→信息確認→提交成功 紅字發票確認信息處理 紅字發票開具(銷售方) 三、查詢、交付/下載發票 路徑:電子稅務局-我要辦稅-稅務數字賬號-發票查詢統計-全量發票查詢 交付發票: 電子稅務局-我要辦稅-稅務數字賬戶-發票查詢統計-全量發票查詢,切換到全量,選擇開具發票,發票來源選擇:電子發票服務平臺(其他的無法交付)設置查詢時間,查詢 選擇要交付的發票,點擊交付,發票會傳遞給購買方稅務數字賬戶。 下載供應商開出的發票: 路徑:電子稅務局-我要辦稅-稅務數字賬號-發票查詢統計-全量發票查詢-全量 查詢類型選擇取得發票,發票來源選擇電子發票服務平臺(只有電子發票服務平臺開出的發票才可以下載),查詢後下載。
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