現金流量是現代企業財務風險管理中的壹個非常重要概念，是指壹定影響會計期間內，壹定社會經濟文化活動（包括生產經營實踐活動、投資教育活動、籌資活動、非經常性項目）按收付實現制產生的現金流入、現金流出及其總額的總稱。即壹定時使用期內現金和企業現金壹般等價物的流入和流出。
計算現金流量的過程其實就是編制現金流量表的過程。
凈現金流量NCF=營業收入-付現成本-所得稅;凈現金流量=凈利潤+折舊=(營業收入-相關現金流出-折舊)*(1-稅率)+折舊;常用的是第二個式子，註意折舊計提。
計算時應從資產負債表、利潤表等資料中取數。