內部工作計劃1壹、集團公司內部審計工作總體思路:
1.公司未來五年審計工作的總體目標是從傳統的財務收支審計向經濟效益審計、內部控制審計和經濟合同審計轉變。
2.20xx年審計工作的重點是提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防範風險、改善管理、提高經濟效益方面的作用，即在實施審計監督的同時，提高審計服務功能。
二。集團公司20xx年內部審計工作計劃如下:
1.完善審計內控體系，促進集團內控管理的改進和完善。
(1)首先，完善集團公司內部審計制度，使審計工作有據可依。根據審計業務類型，我們將建立三個內部審計體系:集團公司內部控制體系審計辦法、集團公司預算執行審計辦法和集團公司合同管理審計辦法。
⑵內部控制制度是指公司為實現經營目標，保證資產完整，保證會計信息真實，促進經濟活動健康有序進行而制定的內部協調、組織、制約和檢查的控制制度。20xx內部審計工作應以公司內部控制為基礎，對其執行情況進行檢查和評價，主要評價內部控制是否健全、有效、可靠；在其內部控制制度健全、有效、可靠的前提下，是否在運行中得到認真執行和落實，是否有利於公司的經營活動，促進公司的發展等。，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性地提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內部控制制度，保證經營活動的正常進行。
⑶通過預算審計促進預算管理理念的轉變。目前公司內費用相關制度不完善，部分單位以預算為費用標準(而不是以費用制度為預算標準)。因此，費用失去了規劃，有些項目超出了預算範圍。審計將配合財政等相關部門建立健全各項費用管理辦法，制定相關費用標準，並使之成為預算編制指南和規範性文件。
2.以經營業績審計為重點，與經濟責任審計相結合。
內部審計必須以公司經營業績審計為重點，主要是對下屬企業半年度經營業績(預算執行)審計。通過經營績效審計，不僅要發現錯誤，防患於未然，及時發現問題並加以糾正，而且要逐步實現從發現到預防的轉變。更重要的是，要找出影響業績提升的主要因素，分析原因，抓住重點，提出建議和意見，促進下屬企業加強管理，提高經濟效益。
內部審計在開展經營業績審計時，應註意以下問題:經營業績審計必須與經濟責任審計及其他專項審計相結合，經濟責任審計是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況及真實性進行審計。集團公司既要加強離任審計，又要做好在職審計，重視對下屬企業領導幹部經營業績的評價。
(1)下屬企業經營業績審計(年度審計和半年度審計):
通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核組，作為對下屬企業考核的依據。
通過20xx年半年度預算執行審計，發現了預算執行過程和內控管理中存在的壹些問題，圍繞集團年度經營目標，督促其糾正問題，落實集團經營方針，落實經營管理措施，提高經營效益。
(2)結合經營情況開展經營專項審計，促進內控制度的落實和執行。
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，所有企業的收入都要納入預算管理並進行核算，禁止小金庫。因此，需要審計下屬企業的收入項目是否納入預算管理，收入金額是否入賬，收入內部控制是否健全有效。
(2)對成本支出進行跟蹤審計。
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本不納入績效考核，在ERP中實行預算控制。因此，對下屬企業主營業務成本原始票據的範圍、標準和合法性進行審核，以確定下屬企業各項成本費用的真實性和合法性。
(3)工程竣工結算審核。
近年來，集團公司出現了壹些修繕工程竣工結算，工程竣工結算由具有工程造價資質的咨詢公司進行審計。所以主要是對工程招投標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、按照“審後要追究，審後要整改，審後要使用”的原則，建立審計結果執行情況反饋制度，加強對審計意見執行情況的跟蹤，定期組織對審計結果執行情況的檢查。
1.對已下達整改通知書、責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，督促落實審計意見，逐步減少企業存在的問題，防止同樣的問題再次發生，達到查違、糾偏、防患於未然、加強管理、規避風險的目的。
2.要進壹步加強與集團公司各職能部門特別是財務部門的合作和工作溝通，及時上報審計部門掌握的相關信息，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內部審計環境，加強審計人員培訓，進壹步提高審計工作質量。
1、20xx年審計組人員流動，審計崗位配備不全，導致年度工作目標未能全面落實。20xx年要支持領導，配合有關部門按照崗位設置配備審計隊伍，充實審計隊伍力量。
2、協助和配合相關部門改進和完善內部控制制度，做到管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進壹步發揮審計的作用。
參與活動之前、期間和之後的管理角色。
3.利用公司的雜誌宣傳內部審計，報道壹些通過內部審計使被審計單位增加效益的案例，或者定期與公司職能部門和下屬企業的老板及相關部門進行座談，讓全體員工了解內部審計在企業中的作用，特別是下屬企業的領導能從了解和重視內部審計上全力支持內部審計，為內部審計的進壹步發展打下更好的基礎。
4.通過審計回訪，落實審計問題的整改，同時審計部門可以了解下屬企業的訴求和解決問題的困難，深入了解企業的經營情況，更好地為企業服務。
5、對現有內部審計師進行業務培訓，組織參加國際內部審計師資格考試等。，不斷豐富業務知識，提高審計人員素質，以適應新形勢、新任務的需要。
內部工作計劃的第二部分是加強業務培訓，提高團隊素質。
新的壹年，我們將從“內控優先，強化制度執行”的角度，加強客戶經理隊伍建設。20xx年，我們重點培養壹線信貸人員。壹季度全行工作計劃以金融法律法規、各項制度、經營理念、信貸業務規範操作流程和要求為重點，在較短時間內培養壹批政治過硬、素質過硬、業務素質高、能適應改革步伐的員工。定期組織學習財經政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業務素質，增強依法經營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業務進行專項培訓。
二是加強信貸管理，規範業務操作，提高信貸資產質量。
在保證新增貸款質量方面，壹是加強對各類機構和信貸人員貸款權限的管理，禁止其超權限發放貸款。二是加大對跨區域貸款、人人貸、大額貸款等違規貸款的查處力度。如果發現壹起，就壹起處罰。第三，認真開展貸前調查，準確預測借款人收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執行大額貸款管理制度。第五，嚴格審查貸款審批，貸款投向是否合法，期限是否合理，利率是否正確，第壹責任人是否明確，抵押物是否真實合法，擔保人是否具有擔保實力，貸款檔案是否齊全。通過上述措施，確保信貸資產質量逐年提高。六是全面開展信用檔案統壹模式、標準化、規範化管理，實行專櫃歸檔、專人保管，建立調用登記制度，確保檔案完整。人員調動或變動時，應移交貸款檔案，由退保人、接收人、監管人雙方在交接清單上簽字，促進所轄信用社信貸檔案管理升級。
三是加大金融新產品的營銷力度。
近年來，我社加大了信貸產品創新力度，貸款品種不斷增加，信貸服務水平顯著提高。但是，在貸款償還方式和貸款期限的確定上還存在壹些不足。因此，省聯社於20xx 114年10月14日發布了《山東省農村信用社分期還款暫行辦法》。為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還款壓力，進壹步提高信貸管理水平，防範信貸風險，公司業務部將於20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務功能需求，防止部分客戶長期占用信貸資金，增加信貸風險後果。
第四，加強信貸規章制度的執行。
首先要落實“三查”制度，對銀行員工進行素質培訓，使每壹項工作計劃都在細節的基礎上，按照正確的思路去做。堅持防範貸款風險第壹，貸款發放後，每筆貸款都必須按照“三查”的內容、要求和程序進行認真調查、審查和檢查，並填寫“三查”記錄簿進行嚴格考核。報聯社審批的貸款必須有信貸人員的調查報告和信用社的會議記錄，必須進行換人審查。其次，要實行審貸分離制度，對貸款發放實行審貸分離、分級審批的管理制度。基層信用社的貸款必須經審貸小組集體會議批準，大額貸款要報信用社審貸委員會批準。還規定，基層信用社發放的每壹筆貸款，無論金額大小，都必須經過分管主任審核、登記、簽字，堅決杜絕信貸員“壹手”放貸。三是要加大對違紀違規行為的懲處力度，嚴懲違紀違規人員，對因違紀違規造成不良貸款的責任人給予在崗清收、下崗清收等行政處罰。情節嚴重的，由責任人承擔貸款賠償責任。
五是明確信貸投放重點，持續優化信貸結構。
20xx年，我部將按照“分類指導、區別對待”的原則，明確信貸投向。第壹，提高房貸比例，降低風險資產。城市合作社在發放貸款時，要多辦理抵押貸款，少辦理擔保貸款，以優化信貸結構，降低風險資產，並大力發放房地產抵押貸款，提高抵押貸款的比重。要合理調整貸款擔保方式。對城鎮居民和個體戶的新增貸款，要最大限度地辦理零售住房和個人住房的抵押貸款。城市合作社原則上不辦理聯貸，堅決杜絕大額貸款和頂格貸款。二是加大對農業龍頭企業、特色農產品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。積極支持中小企業，特別是產權清晰、信譽高、符合國家產業政策、有發展前景的產業和項目的發展。
六是繼續做好五級分類工作，確保分類結果準確
20xx年以來，我機構全面開展信貸資產風險分類工作，基本達到了科學計量風險、摸清風險底數、加強信貸管理的效果。但在實際工作中仍存在壹些問題:壹是思想認識不到位，對風險分類的重要性和艱巨性認識不足；二是人員素質不匹配，與準確運用風險分類方法識別、防控信用風險還有較大差距；三是風險分類基礎工作不紮實，風險分類體系不完善，分類程序和識別機構不規範；四是風險管理能力不強，不能緊密結合信貸資產的不同風險類別和特點，采取有針對性的強化管理措施。針對上述問題，20xx年，我部將進壹步強化風險管理理念，完善工作機制和措施，將風險分類作為加強信貸管理、完善風險防範長效機制的重要工作，取得良好效果。
內部工作計劃3隨著集團黨委、董事會從戰略高度提出“二次創業”的理念，以及集團管理創新工作的啟動，註定20xx年將成為集團改革發展進程中具有裏程碑意義的壹年。集團審計部將圍繞集團發展改革大局，“保穩定、促發展”，依法履行審計監督、評價、控制和服務職能，促進各方持續提升內部控制和風險管理水平，為實現集團經濟目標有效發揮增值作用。
壹、指導思想
牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，把服務與監督、幫助與促進結合起來，充分發揮內部審計對經濟安全健康運行的“免疫”功能，促進集團經濟平穩高效發展。
二、工作目標
圍繞黨委和董事會提出的集團20xx年經濟工作目標，認真履行董事會賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和關鍵環節，更新觀念、創新機制、加大工作力度。在審查重大違法違規行為的同時，更加註重將內部審計工作的重點從事後調查轉向過程控制，“以監督促過程”，從治理和機制上轉變。
三、工作措施
(1)深化監管，進壹步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效率性。
審計的根本任務是保證每個企業的經營戰略與集團的總體戰略相壹致，並根據集團發展戰略的要求制定計劃和分配資源，以保證在集團戰略的框架下實現資源的最優配置。其中，審計要充分發揮監督職能，在監督的深度和廣度上下功夫，有效評估企業戰略制定的壹致性和資源利用的合規性和效率，從而發現是否存在遊離於集團戰略之外的經營行為，是否存在非法占用資源，是否存在資源閑置和浪費等問題，通過依法審計監督予以揭示，促進集團資源更優化配置。
(2)突出重點，進壹步加大專項審計力度。
20xx年，在常規審計工作的基礎上，集團審計部將在以下幾個方面開展有針對性、有重點的專項審計工作，希望達到兩個目標:壹是通過審計發現、分析和解決問題，提高企業管理水平，促進企業自我完善；二是總結有效推廣利用的最佳做法。
1，管理過程審計。合理、科學、健全、規範的管理流程決定了壹個企業是否順暢、高效地運轉，也可以在很大程度上規避企業的各種風險。比如，完善的財務運營管理流程可以規避壹定的財務風險，完善的投資決策流程可以避免壹定的投資失誤，完善的生產管理流程可以規避壹定的產品質量風險。對管理過程進行審計，重點是檢查每個企業的管理過程是否健全和規範，特別是檢查所有重大決策是否都經過了必要的討論和批準程序。走程序就是遵守規則。只有遵守規則，才能最大限度的控制風險的發生。
2.投資效益審計。投資擴張是企業發展的壹種常見模式，也是集團目前快速發展的重要途徑。但同時，投資失誤也可能給企業帶來顛覆性的危機，這也是企業管理中最大的風險。投資效益審計是事後全面跟蹤投資活動，從投資M&A項目的發現和選擇，到評估論證、決策審批、建設投產或重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異、差異原因等。投資效益審計的重點不僅是發現投資管理中存在的問題，還要總結推廣最佳做法，使集團投資管理的豐富實踐成為* * * *享有的無形資產。
3.采購供應鏈審計。采購供應鏈管理不僅是企業價值創造的重要組成部分，也是企業成本控制的重要組成部分和企業利益的重要組成部分。采購供應鏈的管理水平將直接影響企業運營的成本效益。采購管理的缺失會給企業帶來巨大的損失，甚至導致重大的經營風險。因此，重視和加強采購供應鏈管理是企業內部控制的關鍵節點。審計采購供應鏈管理的目的是促進企業完善采購供應鏈的管理制度，規範采購人員的行為準則，完善采購供應活動的文件記錄，使采購供應管理更加高效和有效。
(三)更新思路，進壹步強化審計咨詢和服務功能，助力監管，切實提高企業運營效率和效益。
集團審計部要求每壹位審計人員摒棄傳統審計理念，與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推動內部審計職能由單純監督向監督與服務並重轉變，把服務企業、提升企業管理水平作為重要工作內容。壹是通過審計發現和審計評價，幫助企業增強風險意識，及時發現潛在風險，有效防範風險，建立健全風險控制機制；二是通過審計測試，幫助企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中冗長低效的問題，提高流程運行效率；三是通過審計總結最佳實踐，幫助企業在項目運作中少走彎路，減少機會成本的投入。
(4)建立規章制度，進壹步加強審計工作規範化建設，提高審計工作質量。
隨著壹系列審計制度的出臺，集團審計工作逐步走向“制度化、規範化”的發展道路。通過制度的建立，明確了預防機制、監督機制和糾錯機制。壹是制度指導審計實踐，提高審計效率，保證審計質量；二是對審計行為和結果進行制度管理，明確責任，吸取教訓，確保審計結果的落實和審計結果的有效轉化。20xx年，集團審計部將進壹步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節和防範環節下大力氣，不斷完善新領域審計實施細則，提高審計效果。