填寫企業所得稅季度納稅申報表
1.本表適用於以查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人，以及在中國境內設立機構預繳企業所得稅(季)的非居民納稅人。
二、表頭項目:
1，“納稅期限”:納稅人填寫的“納稅期限”為公歷1至當月(季度)最後壹日。納稅人年中開業的“納稅期”為當月(季度)開始營業至季度末，次月(季度)起按正常情況填寫。
2.“納稅人識別號”:填寫稅務機關頒發的稅務登記證號碼(15位數字)。
3.“納稅人名稱”:稅務登記證上的納稅人全稱。
三。每列的報告
1，第2行-第9行“據實預繳”納稅人:“本期發生額”欄填寫，數據為當月(季度)第壹日至最後壹日；填寫“累計金額”欄。數據為納稅人本年度65438+10月1到納稅人本季度(或本月)最後壹天的累計金額。納稅人本期應納(退)所得稅為“累計數”第9行“應納(退)所得稅”的數據。
2.按照上壹納稅年度應納稅所得額平均額預繳的納稅人11行，按照稅務機關確定的其他方式預繳的納稅人14行:填表中11至14行。
四。其他銀行的報告
該表的結構分為兩部分:
1.第壹部分是從1線到16線。納稅人應根據自身預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構:實際預繳的納稅人應填報第2至9行；按照上年度應納稅所得額月或季平均額預繳的納稅人填寫11至14行；采用稅務機關認可的其他方式預繳的納稅人，填寫16行。
2.第二部分從17行到22行，實行匯總納稅的總機構在填寫第壹部分的基礎上再填寫18到20行；分支填充第20到22行。