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企業所得稅季度預繳納稅申報表B類收入合計如何填寫?

如果我的總成本是:18000元,那麽我不是在500元裏交稅。但問題是我們公司壹直在虧損。我們必須為損失交稅嗎?

核定征收是以收入為基礎的,與盈虧無關。所以,只要有收入,就要計算繳納所得稅。

企業所得稅申報表(B類)填寫說明

1.本表供按照核定征收管理辦法(包括核定應稅所得率和核定征稅方法)繳納企業所得稅的納稅人按月(季)申報繳納企業所得稅時使用,包括稅務機關依法指定的扣繳義務人。其中,核定應稅所得率的納稅人,按收入總額核定,按成本費用核定,按支出折算分別填列。

二、表格表頭項目

1,“納稅期限”:納稅人填寫的“納稅期限”為公歷1至當月(季度)最後壹日。

企業年度中間開業的納稅人填寫的“納稅期限”為當月(季度)開業之日起至季度(月)最後壹日止,從第二個月(季度)起按正常情況填寫。

2.“納稅人識別號”:填寫稅務機關頒發的稅務登記證號碼(15位數字)。

3.“納稅人名稱”:稅務登記證上的納稅人全稱。

三。具體項目填寫說明

1,第1行“收入總額”:按收入總額核定應稅所得率的納稅人應填寫此行,並填寫本年累計收入。

2.第2行“稅務機關核定的應稅所得率”:填寫主管稅務機關核定的應稅所得率。

3.第3行“應納稅所得額”:填寫計算結果。計算公式:應納稅所得額= 65438行收入總額+0 ×第2行稅務機關核定的應納稅所得額。

4.第4行“成本費用合計”:根據成本費用核定應納稅所得額的納稅人應填寫此行,並填寫各項成本費用本年累計發生額。

5.第5行“稅務機關核定的應稅所得率”:填寫主管稅務機關核定的應稅所得率。

6.第6行“應納稅所得額”:填寫計算結果。計算公式:應納稅所得額=第4行總成本÷(1-第5行稅務機關核定的應納稅所得額)×第5行稅務機關核定的應納稅所得額。

7.第7行“支出總額”:按照支出轉為收入的方法繳納所得稅的納稅人應填寫此行。填寫各項支出的累計金額。

8.第8行“稅務機關核定的應稅所得率”:填寫主管稅務機關核定的應稅所得率。

9.第9行“折算收益額”:填寫計算結果。計算公式:折算所得=第7行總支出÷(1-第8行稅務機關核定的應稅所得率)。

10、10行“應納稅所得額”:填寫計算結果。計算公式:應納稅所得額=第8行“稅務機關核定的應納稅所得額”×第9行“換算收入額”。

第11、11行“稅率”:填寫《中華人民共和國企業所得稅法》第四條規定的25%的稅率。

12、12行“應交所得稅”。

(1)核定應稅所得率的納稅人填寫計算結果:

按其收入總額核定應納稅所得額的納稅人,應納所得稅額=第3行應納稅所得額×第65438行稅率+01;

按成本核定應納稅所得額的納稅人,應納所得稅額=第6行應納稅所得額×第65438行稅率+01;

應納稅所得額按支出折算的納稅人,應納所得稅= 65438行應納稅所得額+00×65438行稅率+01。

(2)征收核定稅額的納稅人,填寫稅務機關核定的應納所得稅額。

13、13行“所得稅減免”:填寫當期實際享受的所得稅減免,13 ≤ 12行,包括減免稅過渡期稅收優惠、小型微利企業、高新技術企業以及經稅務機關批準或備案的其他減免稅優惠。

14,14行“預繳所得稅”:填寫本年累計繳納的企業所得稅。

15、15行“應交(已退)所得稅”:填寫計算結果。計算公式:應交所得稅= 65438行應交所得稅+02-65438行減免所得稅+03-65438行預繳所得稅+04;當15行≤0時,該行應填0。

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    企業訪問研究報告模型文本1

    進壹步貫徹“解放思想、改革開放、創新驅動、科學發展”精神,強化憂患意識、市場意識、開放意識、創新意識、法治意識,真正了解企業需求和群眾呼聲,切實改進工作作風。經局領導班子研究決定,我們派出兩組工作人員到我縣部分企業進行輿情評估調研。現將有關情況通報如下:

    壹、基本信息

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