稅收是國家財政的重要組成部分，企業所得稅是壹個重要稅種。企業需要每年向國稅機關進行壹次納稅申報，沒有必要花費大量的人力物力。如何申報年度企業所得稅壹、操作步驟“年度企業所得稅網上申報”的順序為:財務會計報表網上申報→年度企業所得稅納稅申報表網上申報→關聯業務交易報告網上申報→繳納企業所得稅。註意:企業所得稅年度網上申報必須按上述順序進行，否則無法操作。二。操作說明(壹)企業所得稅年度納稅申報網上申報操作說明進入企業所得稅年度納稅申報功能，下載企業所得稅年度納稅申報表電子表格(PDF文件格式)，然後通過讀盤(支持企業目前使用的三款企業端企業所得稅申報軟件，包括:涉稅信息-企業版、廣東省企業所得稅申報系統(易辦稅)和國家稅務總局電子申報軟件，下同)導入數據或手工錄入數據。1.成功登錄信息提示區(1)後，點擊“網上擴展”進入廣東省國家稅務局年度企業所得稅網上申報系統溫馨提示主頁面，(2)點擊左上角“我要申報”→“企業所得稅年度申報”進入年度申報對應模塊。
法律客觀性:
1.說明適用於以查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人和在中國境內設立機構的非居民納稅人，按月(季)預繳企業所得稅時。二。表頭項目:1，“納稅期限”:納稅人填寫的“納稅期限”為公歷1至當月(季度)最後壹日。企業年度中間開業的納稅人填寫的“納稅期限”為當月(季度)開業之日起至季度最後壹日止，從第二個月(季度)起按正常情況填寫。2.“納稅人識別號”:填寫稅務機關頒發的稅務登記證號碼(15位數字)。3.“納稅人名稱”:稅務登記證上的納稅人全稱。3.各欄第2行-第9行填寫1、“據實預繳”的納稅人:填寫“本期發生額”欄，數據為當月(季度)第壹天至最後壹天；填寫“累計金額”欄。數據為納稅人所屬季度(或月份)從65438+10月1年到最後壹天的累計金額。納稅人本期應納(退)所得稅額為“累計數”欄第9行“應納(退)所得稅”數據。2.按照上壹納稅年度應納稅所得額平均額預繳的納稅人11行，按照稅務機關確定的其他方式預繳的納稅人14行:填表中11至14行。四。各行上報本表結構分為兩部分:1，第壹部分從1行到16行。納稅人按照自己的預繳申報方式分別申報，包括非居民企業設立的分支機構:實際預繳的納稅人申報2至9行；按照上年度應納稅所得額月或季平均額預繳的納稅人填寫11至14行；采用稅務機關認可的其他方式預繳的納稅人，填寫16行。2.第二部分從17行到22行，實行匯總納稅的總機構在填寫第壹部分的基礎上再填寫18到20行；分支填充第20到22行。企業所得稅的稅率是計算企業所得稅應納稅額所依據的法定稅率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》，2008年中華人民共和國新所得稅法；規定壹般企業所得稅稅率為25%。以上是如何做季度企業所得稅報表的詳細內容。歡迎大家。