(1)按實際利潤預付。
1.第2行“營業收入”:應填寫根據《企業會計制度》、《企業會計準則》和國家其他會計法規計算的營業收入。銀行主要列示納稅人營業收入的金額，不參與計算。
2.第3行“營業成本”:填寫按照《企業會計制度》、《企業會計準則》和國家其他會計法規計算的營業成本。銀行主要列出納稅人經營成本的金額，不參與計算。
3.第4行“利潤總額”:填寫按照《企業會計制度》、《企業會計準則》和國家其他會計法規計算的利潤總額。銀行的數據與利潤表所列利潤總額壹致。
4.第5行“按特定業務計算的應納稅所得額”:納稅人從事房地產開發等特定業務，應根據稅收規定填寫按特定業務計算的應納稅所得額。房地產開發企業銷售未完工開發產品取得的預售收入，應填寫按照稅收規定的預計應稅毛利率計算的預計毛利。
5.第6行“免稅基的非應稅所得和應稅所得”:填寫稅法規定的非應稅所得、免稅所得、減征所得、免稅所得和扣除應稅所得的金額。本行通過《免稅收入和應稅收入減免明細表》(明細表1)完成報告。
6.第7行“固定資產加速折舊(抵扣)減少額”:根據《財政部國家稅務總局關於完善固定資產加速折舊稅收政策的通知》(財稅[2065 438+04]75號)及其他有關規定，填寫固定資產加速折舊納稅調整數。本行通過《固定資產加速折舊(扣除)明細表》(附表2)填報。
7.第8行“彌補以前年度虧損”:填寫根據稅收規定，企業所得稅前以前年度可彌補的虧損金額。
8.第9行“實際利潤額”:根據本表相關行的計算結果填列。9號線= 4號線+5號線-6號線-7號線-8號線。
9.第10行“稅率(25%)”:企業所得稅法規定的稅率為25%。
10.11行“應交所得稅”:根據相關行的計算結果填列。行11 =9 ×10，行11 ≥0。跨地區匯總納稅企業總機構和分支機構適用不同稅率時，11 ≠ 9× 10行。
11.12行“所得稅減免”:根據稅收規定填寫當期實際享受的所得稅減免。本行通過《所得稅減免明細表》(附表3)完成報告。
12.13行“實際預繳所得稅額”:填寫納稅人本年度上月和本季度累計繳納的企業所得稅額，“本期發生額”欄為空。
13.14行“特定業務預繳(征收)所得稅額”:根據稅收規定，填寫特定業務已預繳(征收)的所得稅額。施工企業總機構直接管理的跨地區項目部，應按規定向項目所在地主管稅務機關填報預繳的企業所得稅。
14.15行“應交(已退)所得稅”:根據本表有關欄目計算填列。15累計金額列= 11-12-13-14，且15 ≤0，填0；“本期金額”壹欄未填寫。
15.16行“減:以前年度多繳本期已繳所得稅額”:以前年度多繳的企業所得稅尚未退還時，本納稅年度已繳所得稅額。
16.17行“本月(季度)實際應納所得稅額”:根據相關行計算填列。當17行累計金額欄=15 -16，且17行≤0時，當前金額欄為空。