1.總體規劃原則。
稅收籌劃作為公司財務管理的重要組成部分，與公司的其他財務管理活動相互影響、相互制約。如果公司不著眼於公司財務管理的總體目標——公司價值最大化，只把納稅權重作為納稅方案的唯壹選擇目標，就可能導致公司整體收益的下降。其次，從大局出發的原則要求公司在進行稅收籌劃時，要著眼於公司整體稅負的下降，而不能只著眼於壹個或幾個稅種。
2.成本效益原則。
壹個公司在稅收籌劃中首先要做“成本收益”分析，判斷其在經濟上是否可行，因為雖然稅收籌劃降低了公司的稅負，增加了公司的價值，但公司在稅收籌劃中也有相應的成本。在稅務籌劃之前，公司壹般需要咨詢相關稅務專家，甚至聘請相關稅務專家為其籌劃；在稅收籌劃的整個實施過程中，公司要時刻關註公司生產經營和稅法的變化，以便及時對稅收籌劃方案進行修改和補充，這需要壹定的人力、物力和財力，構成了稅收籌劃的成本。成本效益原則要求，只有當減少稅式支出的收益大於稅收籌劃的成本時，稅收籌劃方案才是可取的。
3.及時調整原則。
稅收籌劃的基本前提是不違反稅收法律法規的有關規定。而稅收籌劃方案總是在壹定的法律環境下，以某壹公司的經營活動為背景制定的，具有明顯的針對性和時效性。隨著時間的推移，公司的生產經營活動可能發生了變化，國家的相關稅收法律也發生了變化，使得原有的稅收籌劃方案已經過時，甚至與新的稅收法律法規相沖突。公司必須根據自身經營和稅收法律環境的變化，不斷修改和補充稅收籌劃方案，以確保公司能夠長期獲得稅收籌劃帶來的收益。
4.立足長遠的原則。
削減稅收成本是企業維護自身利益的必要手段。但是，稅收籌劃並不像稅法那樣有效，只是獲取短期利益的權宜之計。過度使用會導致公司經營機制的紊亂，最終導致更大的損失。因此，公司在籌劃稅收時必須考慮該行為的實施是否會對公司當前和未來的發展產生現實的或潛在的機會。
第四，稅收籌劃的思路
1.充分利用靈活的稅收條款。
因為稅法的規定在實際執行中可以寬嚴相濟，納稅人可以采取壹些簡單的方法來實現稅收籌劃。
2.充分利用稅法的模糊性。
由於稅法的規定不確定或不完整，人們對壹些問題有多種理解，在實際執行中模糊不清。納稅人往往從自身利益的角度去理解他們。如果納稅人的理解得到稅務機關的默許，稅收籌劃就實現了。
3.重組虧損公司進行稅務籌劃。
因為稅法規定，公司有年度虧損的，可以用下壹納稅年度的收益彌補，不足的虧損可以逐年彌補，但最長不超過五年。盈利公司對虧損公司進行重組，用虧損公司的虧損抵消盈利公司的盈利，從而達到稅收籌劃的目的。
4.利用不同性質公司之間所得稅法的差異進行稅收籌劃。
因為我國的所得稅法是根據不同的企業性質制定的，同樣數額的收入，由於企業性質不同，稅負也不同。公司可以通過合資、租賃、聯營、承包等形式改變納稅人的經濟性質，最終達到少交所得稅的目的。
5.充分利用稅收優惠政策。
為了加快經濟發展，鼓勵國內外投資者投資和經營各種經濟業務，自1980以來，中國陸續開放了壹些經濟特區、經濟技術開發區、高新技術開發區、科技園區和西部大開發，給予稅收優惠。其主要內容是降低稅率，減少納稅環節，給納稅人更多的實惠，客觀上造成了我國不同地區的稅收差距，為納稅人利用這壹差距創造了稅收籌劃。
動詞 （verb的縮寫）稅收籌劃方法
1.選擇最佳投資地點。
無論是國內投資還是跨國投資，公司管理者都必須認真考慮和充分利用不同地區的稅制差異、地區稅收優惠政策和優惠稅率。例如，中國規定，在革命老區、少數民族地區、邊遠山區和貧困地區新設立的企業，經主管稅務機關批準，可減免所得稅三年。在經濟特區、沿海開放城市、國務院批準的高新技術企業和在浦東投資的外商獨資企業，企業所得稅稅率壹般為15%，其他地區為33%。
2.選擇最好的投資行業和行業。
為了支持和鼓勵第三產業的發展，國家可以根據有關稅收法規減免所得稅。比如，對農業生產產前、產中、產後服務的農村行業有償技術服務或勞務所得，暫免征收所得稅。為了鼓勵技術創新和高新技術產業的發展，中國國家稅務總局和財政部最近聯合發出通知，實施新的稅收優惠政策。
3.選擇融資方式，優化資本結構。
根據我國現行稅法，企業的貸款利息支出可以在壹定範圍內稅前列支，而股利支出只能在企業的稅後利潤中支出。從稅收籌劃的角度來看，企業向銀行借款，互相融資，比企業自己積累資金，向社會融資要好。尤其是當公司盈利能力較強時，債務增加，所得稅減少更多，公司盈利更多。
4.選擇最佳采購對象。
我國現行的增值稅制度規定有壹般納稅人和小規模納稅人，選擇不同的采購對象，企業承擔的流轉稅會有所不同。比如，當買方是增值稅壹般納稅人時，購買壹般納稅人的貨物後，可以按照銷項稅額扣除相應的進項稅額後的余額繳納增值稅。如果購買小規模納稅人的貨物，不能取得增值稅專用發票就不能抵扣進項稅，因此稅負比前者更重。
5.選擇固定資產的折舊方法。
固定資產折舊費用會直接影響企業的當期損益，進而影響企業所得稅的負權重。根據相關規定，某些行業允許使用加速折舊法，如雙倍余額遞減法、年數總和法等。雖然在固定資產的整個使用壽命期間，加速折舊法計算的企業所得稅總額與平均年數法相等，但與平均年數法相比，加速折舊法滯後於企業納稅期，獲得了延期納稅的好處。
6.選擇庫存估價方法。
會計結轉的銷售成本金額受存貨計價方法影響，進而影響企業當期稅負。例如，在材料按實際成本計價的情況下，在物價上漲的環境下，如果選擇後進先出法計算本期材料的消耗成本，企業可以少交本期所得稅；反之，當價格下跌時，應選擇先進先出法計算本期材料的消耗成本；如果價格相對穩定，應該選擇加權平均法。值得註意的是，無論選擇哪種估值方法，壹旦確定，不得隨意變更。確需變更的，應當在下壹納稅年度開始前報主管稅務機關備案。
7.關聯公司轉讓定價。
關聯公司主要是指兩個或兩個以上具有直接或間接控制和被控制關系的公司，以低於或高於正常市場交易價格進行交易，以獲取更多利潤。常用的方法有:關聯公司之間的低定價使得企業應繳納的流轉稅變成了利潤；商品交易采用提價轉移收益的策略；通過無償貸款或支付方式將利息負擔轉移到支付方式；在提供勞務中以無償或不定期報酬的方式轉移收入；轉移或利用有形資產，利用非常規價格轉移利潤；無形資產的轉讓和使用，采用無償或非常規價格轉移收入。
總之，關聯公司采用各種方法控制轉讓定價來轉移利潤，會導致盈利企業不壹定盈利，虧損企業不壹定虧損的局面。
8.充分利用經濟特區的稅收優惠政策，以常設機構的名義進行稅收籌劃。
常設機構是指企業進行全部或部分經營活動的場所。為了利用特區的優惠政策，將企業名義上設在特區，實際上不在特區開展業務，使企業在非特區取得的業務收入或經營所得可以享受特區的稅收優惠待遇，將特區以外的利潤收入轉移到企業總部減少納稅。