壹、填報基本要求
1、填報對象。全國稅收調查信息表（00表）企業表（01表）和貨物勞務表（02表），應以增值稅納稅人或營業稅納稅人為填報對象，但辦理臨時稅務登記證的企業可以不納入調查。
2、數據來源。01表和02表均來源於主管稅務部門、企業主管部門和會計師事務所審核後的2014年度各稅種納稅申報表、企業財務報告、所得稅匯算清繳報表、會計賬戶及其他有關資料。
3、指標範圍。法人企業需填寫本法人（含其非獨立核算的非法人分支機構）的相關稅費指標（01表第2-271行及02表各行，下同）、財務和其他指標（01表272-427行，下同）；獨立核算的非法人企業需填寫本企業相關稅費指標、財務和其他指標；非獨立核算的非法人企業只需填寫本企業相關稅費指標，不填寫財務及其他指標。
4、填寫要求。00表和01表應逐行填列，02表應逐欄（即分貨物或勞務）並逐行填列，對沒有數據的項目填“0”，不留空行。各項指標中，對註明關系式的指標，相關數據應滿足關系式的要求；對未列明關系式的指標，相關數據之間邏輯關系要求正確。特殊情況不能滿足關系式的須填寫審核說明。
二、2016年度稅調01表(企業表)的填寫說明
2、本年壹般項目按適用稅率計稅銷售額(F2)
是指企業國內銷售壹般貨物、勞務和應稅服務應繳納增值稅並核算銷項稅額的不含增值稅銷售額。可按照主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中壹般貨物、勞務和應稅服務銷售額欄的本年累計數填寫，不包含第5行即征即退銷售額，營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。
3、本年壹般項目按簡易辦法計稅銷售額(F3)
是指企業國內銷售貨物、勞務和應稅服務按簡易辦法征收增值稅的銷售額，可按照主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅申報表中“按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”欄的本年累計數填寫，小規模納稅人也在此填寫。
4、本年免稅銷售額(F4)
是指企業國內銷售貨物勞務按照國家稅收政策直接免征增值稅的銷售額，可按照主管稅務機關審核確認的全年（按稅款所屬時間確定，下同）匯總的增值稅納稅申報表中“貨物或勞務免征增值稅的銷售額”欄的本年累計數填寫。
5、本年即征即退貨物、勞務和應稅服務銷售額(F5)
是指企業國內銷售貨物、勞務和應稅服務按照國家稅收政策給予即征即退的銷售額，可按照主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“即征即退銷售額”欄的本年累計數填寫。
6、應稅服務扣除項目本年實際扣除金額(F6)
指適用差額征稅的營改增試點企業，允許其從取得的應稅服務全部價款和價外費用中實際扣除的金額。
7、本年銷項稅額（7=8+9+10+11）(F7)
按本表所列公式計算填寫,營改增試點企業，應稅服務有扣除項目的，應填寫扣除之後的銷項稅額。
8、其中:1.適用17%稅率的銷項稅額(F8)
根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為17％的“稅額”欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用17％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。
9、2.適用13%稅率的銷項稅額(F9)
根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為13％的“稅額”欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用13％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。
10、3.適用11%稅率的銷項稅額(F10)
僅限營業稅改征增值試點納稅人填寫。根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為11％的“稅額”欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用11％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。
11、4.適用6%稅率的銷項稅額(F11)
僅限營業稅改征增值試點納稅人填寫。根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為6％的“稅額”欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用6％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。
12、本年進項稅額（12>=13+17+20+21+22）(F12)
指納稅人本期申報抵扣的進項稅額。根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表“進項稅額”欄合計數填寫。
13、其中：1.適用17%稅率的進項稅額(F13)
壹般納稅人根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用17％稅率的“本期發生額”指標的全年合計數填列。
14、其中：采購國產設備進項稅額(F14)
指納稅人當年在國內采購設備時取得的增值稅專用發票上標明的增值稅額，按年終累計額填寫。
15、海關完稅憑證適用17%稅率抵扣的進項稅額(F15)
填寫以進口環節海關代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用17％稅率的進項稅額全年累計數,數據應小於等於《增值稅納稅申報表附列資料二》第五欄。
16、其中：進口機器設備進項稅額(F16)
指納稅人當年進口設備時向主管海關繳納的進口環節增值稅，根據進口環節海關代征增值稅專用繳款書及進口設備規模，按年終累計額填寫。
17、2.適用13%稅率或扣除率的進項稅額(F17)
壹般納稅人根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表“本期進項稅額”欄適用13％稅率的“本期發生額”指標的全年累計數填列。
18、其中：海關完稅憑證適用13%稅率抵扣的進項稅額(F18)
填寫以進口環節海關代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用13％稅率的進項稅額全年累計數,數據應小於等於《增值稅納稅申報表附列資料二》第五欄。
19、農產品收購憑證抵扣進項稅額(F19)
填寫以農產品收購發票和普通發票為抵扣憑證，適用13％稅率的進項稅額全年累計數，數據應小於等於《增值稅納稅申報表附列資料二》第六欄。
20、3.適用11%稅率的進項稅額(F20)
根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用11％稅率的“本期發生額”指標的全年合計數填列。
21、4.適用6%稅率的進項稅額(F21)
根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用6％稅率的“本期發生額”指標的全年合計數填列。
22、5.適用5%、3%和減按1.5%征收率的進項稅額(F22)
根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用5％、3%征收率及減按1.5%征收增值稅的“本期發生額”指標的全年合計數填列。
23、本年進項稅轉出額(F23)
根據企業全年匯總的增值稅納稅申報表中“本期進項稅額”欄各減項（即“免稅貨物用”、“非應稅項目用”、“非正常損失”和“簡易辦法征稅貨物用”、“免抵退貨物不得抵扣稅額”和“其他”）的“合計”欄數據之和填列。
24、期初留抵增值稅額(F24)
指上年年末尚未抵扣的進項稅額。應按主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“上期留抵稅額”指標“本月數”填寫，留抵稅額掛賬的納稅人應按主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“上期留抵稅額”指標“本月數”+“本年累計數“填寫，也可按照“應交稅金——應交增值稅”明細科目“進項稅額”欄本年期初余額數填寫。
25、本年應抵扣稅額合計(生產企業=12-23+24-55)或（外貿企業=12-23+24）(F25)
生產企業按公式25=12-23+24-54，外貿企業按公式25=12-23+24。
26、以期末留抵稅額抵頂欠稅額(F26)
指納稅人根據國稅發[2004]112號的規定，經縣以上稅務機關批準，以當期的期末留抵稅額抵減的欠繳增值稅和欠稅滯納金，應按照稅務機關的實際審批數填寫。
27、本年實際抵扣的稅額(F27)
按增值稅納稅申報表"稅款計算"欄"實際抵扣稅額"行的合計數填寫。本項目包含本期實際抵扣的期初留抵增值稅稅額，但不含出口免抵退稅貨物已退稅額。
28、本年按簡易計稅辦法計算的應納稅額(F28)
反映壹般納稅人本期按簡易計稅方法計算並應繳納的增值稅額和小規模納稅人依征收率計算的應納稅額，但不包括按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。
29、本年應納稅額減征額(F29)
指當年納稅人銷售貨物按增值稅應納稅額減按2%征收的增值稅稅額，以及按照規定可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費。可按照增值稅納稅申報表中的應納稅額減征額累計數填寫。
30、本年應納稅額合計(30=7-27+28-29)(F30)
按本表所列公式計算填寫
31、本年應交查補增值稅額(F31)
按納稅申報表要求填寫，是指本期納稅人接受稅務檢查，按規定在抵減上期留抵稅額後，應補征以現金或銀行結算繳納的增值稅額。
32、建築服務、出租房地產、出售房地產按2%、3%和5%稅率預繳（F32）
填寫2%、3%、5%稅率（預繳）的銷項稅額。對應口徑為增值稅預繳申報表第6行第4列。
33、年初未交增值稅額(F33)
指當年初企業應繳未繳的增值稅額。應按照“應交稅金?未交增值稅”明細科目貸方本年期初余額數填寫，如果“應交稅金?未交增值稅”明細科目為借方余額，則以“－”號在本項目內反映。
34、其中:年初逾期未繳增值稅額(F34)
指當年初企業逾期未交(含緩交)以前年度的增值稅稅額。應按照主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“截止上期累計欠稅額”指標數據填列。
35、本年已納增值稅額（35=36+39）(F35)
是指當年1月1日至12月31日實際以現金或銀行結算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上壹年度的稅額，也包括本年度內查補以前年度和本年度增值稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下壹年1月份申報繳納的稅款所屬期為上壹年度的增值稅額和代扣代繳增值稅，按本表所列公式計算填寫。
36、其中：1.本年就地已納增值稅額(F36)
是指當年1月1日至12月31日在機構所在縣（市）實際以現金或銀行結算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和上壹年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上壹年度的稅額，也包括本年度內查補以前年度和本年度增值稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下壹年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的增值稅額，可按照“應交稅金?應交增值稅”會計科目“已交稅金”欄與“應交稅金──未交增值稅”會計科目借方發生額的合計數分析填寫，也可根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。
37、其中:（1）本年清理以往年度欠交增值稅額(F37)
指當年納稅人清理以往年度欠交增值稅而以現金或銀行結算繳納的增值稅額。應根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。
38、（2）本年已納查補增值稅額(F38)
指當年納稅人根據查補開具繳款書已以現金或銀行結算繳納的增值稅額。應根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。
39、2.本年異地已納增值稅額(F39)
是指當年1月1日至12月31日在非機構所在縣（市）實際以現金或銀行結算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上壹年度的稅額，也包括本年度內查補以前年度和本年度增值稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下壹年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的增值稅額，可按照“應交稅金?應交增值稅”會計科目“已交稅金”欄與“應交稅金──未交增值稅”會計科目借方發生額的合計數分析填寫，也可根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。
40、年末未交增值稅額（40=33+30+31-35-26）(F40)
反映企業當年末未交的增值稅稅額，指納稅人當年末應繳未繳的增值稅額。按本表所列公式計算填寫。
41、其中:年末逾期未繳增值稅額(F41)
是指當年末企業逾期未交的增值稅的欠稅數額，包括以前年度的欠稅數額。應按照主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年12月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“截止上期累計欠稅額”指標數據填寫。
42、本年查補增值稅抵頂留抵稅額(F42)
指納稅人本期在稅務查補中，查補稅額按規定抵減的留抵稅額。應根據稅務檢查處理決定書和有關帳務處理分析填寫。
43、年末留抵進項稅額（43=25-26-27-42）(F43)
指納稅人當年末應抵未抵的進項稅余額。按本表所列公式計算填寫
44、本年收到的內銷貨物先征後退、貨物和應稅服務即征即退的增值稅額(F44)
指當年納稅人內銷貨物按先征後退、貨物或服務即征即退政策規定實際收到的增值稅額。
45、本年出口貨物銷售額(F45)
指出口企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的出口貨物銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口貨物的銷售額。
46、其中：本年適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額(F46)
指企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額。具體為:增值稅壹般納稅人的外貿企業實行“免、退”辦法的出口貨物銷售額；增值稅壹般納稅人的生產企業實行“免、抵、退”辦法出口貨物的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口貨物銷售額。
47、其中：本年申報退（免）稅的出口貨物銷售額(F47)
指實行“免、抵、退”辦法的生產企業、實行“免、退”辦法的外貿企業、以及其他實行免稅辦法的出口企業在當年在當年1月1日至12月31日期間發生並在財務上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的出口貨物的銷售額。
48、本年出口勞務銷售額(F48)
指出口企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的出口勞務銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口勞務的銷售額。
49、其中：本年適用出口退（免）稅政策的出口勞務銷售額(F49)
指企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口勞務銷售額。具體為:增值稅壹般納稅人的外貿企業實行“免、退”辦法的出口勞務銷售額；增值稅壹般納稅人的生產企業實行“免、抵、退”辦法出口勞務的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口勞務銷售額。
50、其中：本年申報退（免）稅的出口勞務銷售額(F50)
指實行“免、抵、退”辦法的生產企業、實行“免、退”辦法的外貿企業、以及其他實行免稅辦法的出口企業在當年在當年1月1日至12月31日期間發生並在財務上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的出口勞務的銷售額
51、本年出口服務銷售額（F51）
指出口企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口並在財務上做銷售的出口服務銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口服務的銷售額