家族信任:構建家族的可持續傳承
從功能上看，家族信托有很多優點，最重要最常見的功能如下:1。資產保護)。傳承規劃3。稅收籌劃。隱私和保密。
壹般情況下，信托可以根據委托人遺囑中載明的分配規則，通過制定信托合同，管理各類委托資產，進行各種形式的投資。家族信托控股企業的主要優勢在於可以有效集中股權，幫助家族後代維護家族和企業的特殊資產，堪稱保護家族無形資產的重要機制。信托基金在家族企業和財富的傳承中起著非常重要的作用，尤其是在繼承人年齡較小或者暫時沒有執行能力的情況下。
然而，家族信托並不是完美的股權設計。雖然有利於有效集中股權，適當降低遺產稅，但壹旦設計不當，可能會導致家族成員之間更大的糾紛。中港新鴻基地產創始人設立信托基金，希望三個兒子共進退，所以規定的股份不能賣給郭氏家族成員以外的第三方。但後來三兄弟對家族企業的控制權發生爭執，卻無法通過分家解決，只好鬧上法庭，直到郭牧出面制止和解，百年股權之爭才暫時告壹段落。因此，家族信托條款的制定需要多方面考慮，更加專業嚴謹。
目前常見的家族信托模式有幾種，包括遺囑信托、保險信托、投票信托和離岸信托。它們各有優勢，也適合不同需求的客戶。
1.遺囑信托。遺囑信托是指委托人通過事先立遺囑的方式，將預先擬定的財產繼承方案交付給信托後，對遺產的管理、分配、運用和支付。遺囑生效後，信托財產轉移給受托人，受托人根據信托內容管理和處分信托財產。遺囑信托主要解決委托人死後如何管理和處置其財產的問題。與壹般繼承的區別在於，它利用受托人來實現委托人對家庭地位的維護和財產的保值增值，甚至利用對財產的控制來達到控制後代的目的。
第二，保險信托。保險信托是保險和信托相結合的金融信托服務產品。保險金給付是信托財產。投保人(即委托人)與信托公司簽訂保險費信托合同。被保險人身故時，保險公司將保險費支付給受托人(即信托公司)，受托人根據信托合同的約定進行管理和運用，並根據信托合同的約定將信托財產分配給受益人。
3.投票信托。表決權信托是指股東根據表決權信托中的約定，不可撤銷地將其表決權或與股份有關的權利轉讓給另壹受托人、股東或股東指定的人在壹定期限內享有受益權的壹種法律制度。通過表決權信托，家族成員可以在家族財富傳承過程中繼續擁有其企業的股份控制權，同時將經營權和決策權讓渡給外部，獲得外部關鍵金融資本和人力資本，分享控制權收益。表決權信托的本質在於公司控制權的集中和爭奪。在家族財富傳承中，控股股東可以通過各種方式靈活運用表決權信托，達到控制家族企業的目的。
4.離岸信托。離岸信托是指在離岸地區設立的信托。由於不同地區對信托的定義或法律規定有相對寬松或特殊的政策，受益人的利益可以得到更多的保護；離岸信托通常在財產授予人註冊地以外的司法管轄區建立。同時，由於避稅港可以給予受益人更多的優惠待遇，所以大多數離岸信托都設立在避稅港。
家族辦公室:家族的財富管家
文藝復興時期的意大利被視為現代家族辦公室的先驅，當時富有的商人試圖管理他們的財富。壹些瑞士私人銀行在18和19世紀剛剛發展起來的時候，模式和家族理財室差不多。直到19世紀，工業革命的到來造就了眾多龐大的財富帝國，現代家族辦公室模式才真正在美國成熟。
根據沃頓商學院的研究，家族辦公室在管理家族投資組合、引導其慈善活動以及家族財富的保值增值方面發揮著非常重要的作用。尤其是金融危機後，越來越多的富裕家庭不再選擇由大型全球銀行服務，而是轉向尋求家族金融辦公室的協助。這表明，量身定制的資產管理計劃似乎對高凈值家庭更具吸引力。
目前，全球約有65，438+0，000家單家庭辦公室在運營，為資產不低於65，438+0億美元的富裕家庭提供服務。超過壹半的單壹家族理財室為財富超過6543.8+0億美元的家族提供金融服務。洛克菲勒、卡內基、杜邦等家族都有自己的家族辦公室。
目前很多家族辦公室、信托公司、第三方財富管理機構都開始積極結合專業投資管理。法律服務和稅務規劃團隊以多家族辦公室的形式為高凈值客戶提供中國式的家族辦公室相關服務。目前大約有40-50個家族辦公室，但美國單個家族辦公室多達2500-3000個，相當精通家族辦公室業務，管理著大約65438+。目前，中國2470家a股上市公司中有747家屬於家族企業，但其中只有75家移交給了第二代，因此還有很大的發展潛力和空間。