問詢函
問詢函制度是2013年我國資本市場實行的事後監管的重要手段，所謂問詢函，是指交易所在審核上市公司發現的問題提出問詢的附件，要求上市公司作出書面的回復，其中以財務問題居多，當然還會有壹些重組並購、關聯交易、媒體報導等問題提出問詢的。因此財務問詢函是公司財務問題出現的重要前奏，是保護投資者的重要手段，需要引起足夠的重視。審計意見
上市公司年度財務報告均要求經審計機構進行審計，並出示審計報告和審計意見，也就是對審計結果的最終看法，壹般有無保留意見、有保留意見、否定意見和拒絕表示意見四種情況，由於這是專業會計師機構出具的權威報告，所以投資者應該十分重視，壹旦碰到有保留、否定或拒絕表示意見的情況，則應及時作出處理。 另外審計機構，也就是會計師事務所也是非常重要的，壹般的財務造假都是上市公司與審計機構串通，投資者很難察覺，這種多以小型的為主，而大牌的機構相對來說可靠性就會高很多，因為違法成本太高。造假動機
財務造假的根源還是巨大的利益誘惑，對於大股東來說，進行財務造假可以粉飾業績，從而提升股價，擡高公司價值，實現再融資或套利的目的，這些對於國有企業來說概率相對低很多;而對於管理層，則業績直接關系到工資和績效，這些都是主要動機。造假手段
上市公司財務造假主要手段有以下四種： 1.虛構收入：包括過早確認收入、延遲確認費用、非經營損益劃分; 2.調節財務比例：主要有表外資產和負債、高估資產、高估經營現金流; 3.平滑利潤：具體操作要麽是延遲確認收入，要麽就是增加本年的費用; 4.公司治理或關聯方問題：最典型的手法是利用公司的關聯方進行利益輸送。