答:代開的增值稅專用發票不需要加蓋稅務機關開具發票專用章，代開的普通發票需要加蓋稅務機關開具發票專用章。
2.我公司是商業企業，壹般納稅人，主要從事電腦銷售。所以這個月我們公司取得了65438+萬的電腦采購專用發票，65438+萬的月餅用於員工福利。那麽我們公司這個月可以抵扣什麽呢？
答:本月可抵扣進項稅額為:采購電腦專用發票654.38+萬。另外，用於職工福利的專用發票(月餅10000)作為費用列支，相關進項稅額不能從當期銷項稅額中抵扣。
3.我公司是個體工商戶，核定月營業額2萬元。本季度，我們已開出總額為65，438+000，000元的發票。我們公司這個季度交稅嗎？計稅依據的依據是什麽？
這個季度妳需要交稅。雖然個體工商戶按20000元的營業額核定，達不到起征點，免稅。但本季度(季報)實際發票金額為100000元，超過免稅門檻。因此，本季度計稅依據為10萬元(應交增值稅= 10萬/1.03 * 3%)。
4.申請開具紅字發票的主體
a:壹般來說，紅字發票是由買方和賣方開具的。詳情如下:
買方取得發票並滿足以下條件:
(1)已被買方認證的增值稅發票需要用負數開票，以防退貨或開票錯誤。(買方進行輸入轉出)
(2)貨物拿到專用發票抵扣聯和發票時無法認證。
買方購買的貨物不屬於增值稅抵扣範圍，取得的專用發票未經認證。
(3)買方購買的貨物不屬於增值稅抵扣範圍，取得的專用發票未經認證。
賣方開具紅字發票(前提是發票未認證，且發票在180天認證期內)。詳情如下:
(1)如果買方因開票錯誤拒絕專用發票，賣方應在專用發票的認證期內開具紅色墨水的專用票。
(2)由於開票錯誤等原因，無法將專用發票交付給買方。
5.紅字發票的申請流程是怎樣的？
第壹步，申請填寫信息表；
第二步:稅務機關審核通過後，賣方在開票軟件中填寫紅字發票。
6、不得申領增值稅專用發票。
1.煙、酒、食品、服裝鞋帽(不含特殊勞保用品)、化妝品等零售消費品；
2.免征增值稅的應稅項目，免征增值稅(中華人民共和國法律、法規和國家稅務總局另有規定的除外)；
3.其他個人提供增值稅應稅項目(中華人民共和國國家稅務總局另有規定的除外)；
4.向個人消費者提供增值稅應稅項目；
5.增值稅年應稅銷售額超過中華人民共和國財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準？應辦理壹般納稅人資格登記而未辦理的；
6.自行開具增值稅專用發票的住宿業小規模納稅人(銷售不動產除外)；
7.發票開具系統、發票和收款率
1.小規模納稅人轉讓不動產、轉讓土地使用權的征收率為5%；
2.小規模納稅人提供勞務派遣和安全防護服務的征收率為5%或3%；
3.小規模納稅人以經營租賃方式出租不動產、土地的征收率為5%，其中個體工商戶和其他個人出租房屋按照5%的征收率減1.5%計算應納稅額；
4.除了案例號。1、2、3，增值稅其他稅目征收率為3%。
8.代開專用發票的處理流程
1.小規模納稅人向當地主管稅務機關申請開具增值稅專用發票時，應先提交開具增值稅發票納稅申報表、具有統壹社會信用代碼的營業執照(或稅務登記證或組織機構代碼證)、代理申報納稅的身份證明。主管稅務機關按照增值稅發票、完稅憑證和專用發票代繳稅申報表對應的“壹證壹票”原則，為轄區內小規模納稅人開具增值稅專用發票。
2.小規模納稅人向建築勞務發生地主管國稅機關申請開具增值稅專用發票時，應先提交增值稅預繳稅金表、與發包人簽訂的施工合同復印件、與分包人簽訂的分包合同復印件和從分包人處取得的發票復印件(以上復印件需加蓋納稅人公章)， 然後計算並向施工服務所在地的主管國家稅務機關預付稅款，從分包付款中扣除所有價格和價外費用的余額。 建築勞務發生地主管國稅機關應當為其取得的全部價外費用開具增值稅專用發票。
3.小規模納稅人向當地主管國稅機關申請開具增值稅專用發票時，應先提交增值稅預繳稅款表，向當地主管國稅機關預繳稅款後，由當地主管國稅機關為其開具增值稅專用發票。
9.增值稅專用發票的認證期限是如何規定的？
答:您應在開具之日起180天內到稅務機關進行認證，認證通過後的次月申報期內進行申報扣除。比如發票在2016年4月份認證通過，在201-15，2016年5月份報告期內抵扣。
10.開票系統如何開具發票，抄稅，清卡，看卡是否成功？
答:開具發票的方式是直接打電話給我們開票系統的服務商。
百旺服務電話(黑盤):4006112366。
航空公司稅務服務電話(白色標牌):966686
11.發票什麽情況下可以直接作廢，什麽情況下需要開具紅字發票？
答:當月開具的發票可以直接作廢，紅字發票需要下月開具。比如壹張2015年6月開具的發票，在2010年6月發現錯誤，可以在2010年6月直接在系統中作廢。如果到6月20110才發現錯誤，只能開紅字發票。
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