個稅APP端
確認操作步驟
情形壹:2021年的專項附加扣除信息無變動,只需在2020年基礎上確認即可。
1 打開個人所得稅APP-首頁-“專項附加扣除填報”-選擇“扣除年度”——“壹鍵帶入”;如下圖1、圖2: 2 依據提示“將帶入2020年度信息,請確認是否繼續?”或者“您在2021年度已存在專項附加扣除信息,如果繼續確認,將覆蓋已存在的專項附加扣除信息!”,確認後點擊“確定”;如下圖3、圖4: 3 打開“待確認”狀態的專項附加扣除,核對信息;如有修改,可以點擊“修改”,信息確認後點擊“壹鍵確認”。如下圖5、圖6: 註意:如有“已失效”狀態的信息,則需先刪除之後才能點擊“壹鍵確認”。 4 點擊“壹鍵確認”後,信息則提交成功。不需要重復確認,否則之前確認的信息會顯示已作廢,系統會以最新確認的信息為準。如下圖7、圖8: 用戶可以在確認之後在APP中點擊首頁-專項附加扣除信息查詢-選擇扣除年度“2021”-查看已提交的信息,如有變動可以選擇作廢或修改。情形二:2021年需對已填寫的信息進行修改。
如:需要修改申報方式、扣除比例、相關信息等,則需點擊“待確認”之後進入相關修改頁面進行修改。註:此方式只能修改部分信息。 如:需要修改基本信息:先進入2020年的信息頁面,修改後再重新確認。在APP中點擊首頁-專項附加扣除信息查詢-選擇年份2020年,修改之後再確認2021年的信息。 舉例:用戶需修改贍養老人的分攤比例。點擊“待確認”狀態的贍養老人信息,點擊“修改”-“修改分攤方式”,修改成功後返回“待確認”界面,再點擊“壹鍵確認”。情形三:2021年需要作廢專項附加扣除項目。
比如2021年不再申請贍養老人專項附加扣除。點擊“待確認”狀態的贍養老人信息,點擊“刪除”,再點擊“壹鍵確認”。如下圖9、圖10:情形四:2021年需要新增專項附加扣除項目。
比如2021年新增子女教育扣除,需要申報填寫。 先按情形(1)步驟確認之前申報的其他不需修改的專項附加扣除信息後,點擊APP首頁-專項附加扣除填報。如下圖11、圖12:情形五:2021年首次填寫專項附加扣除。
直接選擇首頁的“專項附加扣除填報”。如上圖11、圖12。為什麽要進行信息確認?
根據以前年度操作情況,沒有點確認,個稅APP會將專項附加扣除自動順延到下壹年。但是提醒大家,個稅APP系統在不斷升級的過程中進行了調整,個人信息變化或者之前申報填寫錯誤,很可能會造成專項附加扣除信息失效、單位無法獲取個人的信息等問題。即使信息沒有變化,建議大家還是核對下自己的信息是否填寫正確,最好還是手動點下“壹鍵帶入”。 確認前,這幾點您必須知道:註意事項
1.個人在2022年12月前,需要對2023年的子女教育、贍養老人等專項附加扣除進行確認。若未及時確認,根據歷年的操作情況,已填報的有效扣除信息會自動延長至2023年。 2.2023年是壹個新的納稅年度,子女教育父母的扣除比例、住房貸款利息的扣除方式、贍養老人分攤比例可以更改了,註意年初都要確認好,否則2023年壹個納稅年度不能變更。 3.在哪確認? 2023年專項附加扣除,個人可以通過個人所得稅APP、自然人電子稅務局WEB端進行填寫、確認專項附加扣除信息。 選擇提交給扣繳義務人的,最遲3天內單位能夠下載到您的信息,到時您可以與單位確認。 4.這幾種情況需要修改扣除信息: (1)2022年夫妻壹方填寫子女信息,2023年變更為另壹方填寫,2023年夫妻壹方需要先刪除子女教育信息,再確認;另壹方填寫信息即可; (2)2022年填寫的租賃合同顯示“已失效”,需要重新修改租房信息,再確認; (3)修改2022年贍養老人、子女教育、住房貸款利息的扣除比例; (4)2023年不再申報住房租金,改為申報住房貸款利息,或2023年不再申報住房貸款利息,改為申報住房租金; (5)2023年需要修改老人信息; (6)繼續教育信息有變化的; (7)家有新生兒的或者家有3歲以下子女,首次填寫,需要新增“3歲以下嬰幼兒照護”扣除信息。國稅總局通知
個稅專項附加扣除增加至7項
壹、子女教育
2、繼續教育
3、大病醫療
4、住房貸款利息
5、住房租金
6、贍養老人
7、3歲以下嬰幼兒照護
值得註意的是,今年個稅辦理增加了“個人養老金扣除信息管理”功能。個人繳費享受稅前扣除優惠時,以個人養老金信息管理服務平臺出具的扣除憑證為扣稅憑據。計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅;個人領取的個人養老金,不並入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。
專項附加扣除
常見問題
1.沒有及時填寫專項附加扣除信息,可不可以補報?
可以選擇由扣繳義務人在當年剩余月份發放工資時補扣,不影響員工享受專項附加扣除。也可以選擇在次年3-6月匯算清繳時壹次性扣除。2.前面月份沒有申報專項附加扣除,多扣的稅款怎麽辦?
員工在專項附加扣除采集前可能會多預繳稅款,但在采集後每次申報時會累計扣除前幾個月的總和,如果稅款為負值的,暫不退稅,壹直往後留抵,在次年3-6月進行個人年度匯算清繳申報時多退少補。3.專項附加扣除的申報方式
方式壹:通過扣繳義務人申報 扣繳義務人為您辦理個人所得稅預扣預繳申報時,需事先下載您本次提交的專項附加扣除信息。即:由您的單位按月進行專項附加扣除的申報,可以較早享受專項附加扣除優惠政策。 優點:按月按時享受,不用自行辦理扣除。 缺點:單位會知道部分個人信息。 方式二:綜合所得年度自行申報 您本次提交的專項附加扣除信息可在綜合所得年度自行申報中進行稅前扣除。即:不由單位申報專項附加扣除,次年3-6月匯算清繳時自行去稅務機關辦理專項附加扣除,延遲享受專項附加扣除優惠。 優點:單位不會知道您的個人信息。 缺點:延遲享受、自行辦理較麻煩。4.換新單位,專項附加扣除如何操作?
方式壹:由新單位在申報系統中采集並報送妳的個人信息,壹般最遲3天內APP中會自動添加上任職受雇信息,之後打開APP—查詢—專項附加扣除填報記錄—選擇需要更改的項目—修改—修改扣繳義務人後提交即可。之後和單位確認下是否能在申報系統中下載到妳的專項附加扣除信息。 方式二:直接向新單位提交紙質或電子版的專項附加扣除信息。