進項專用發票收據的會計處理
1.增值稅專用發票可用於抵扣稅額，因此在進行會計分錄時應反映相應的稅費:
借:庫存商品(或原材料、固定資產等。)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款:銀行存款(或現金、應付賬款、預付款等)。)
2.普通發票不能抵扣，所以稅費不需要單獨反映。
如何對進項發票進行會計分錄？
1.如果沒有證明，則進行以下會計分錄:
借:原材料
借:應交稅費-抵扣進項稅額
貸:應付賬款(銀行存款)
2.如果認證在當前月份:
借:原材料
借:應交稅金-增值稅收入-項目。
貸:應付賬款(銀行存款)
3.如果將來獲得認證:
借:應交稅費-增值稅-進項稅
貸:應交稅費-待抵扣進項稅額
紅字發票的會計怎麽處理？
1.收到原始進項發票後:
借:庫存商品或原材料。
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額。
貸款:應付賬款或銀行存款。
2.當收到負發票時進行輸入。
借方:應付賬款或銀行存款。
貸款:庫存商品或原材料。
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出進項稅額。
增值稅進項專用發票壹個月後可以認證嗎？認證後可以跨月抵扣嗎？
專用發票和普通發票有什麽區別？
區別1:專用發票和普通發票使用範圍不同。
普通發票使用廣泛，而增值稅專用發票只供增值稅壹般納稅人使用。
區別二:專用發票和普通發票的抵扣條件不同。
增值稅專用發票既是買賣雙方收付的憑證，也是增值稅壹般納稅人買方的抵扣憑證。除稅法規定的經營項目外，增值稅普通發票不得抵扣。
區別三:專用發票和普通發票的內容不同。
普通發票包括交易的數量和價格，但增值稅專用發票不僅要填寫交易的數量和價格，還要填寫納稅人的稅務登記號、電話、地址、銀行、賬號和稅額。