壹般納稅人
借：庫存商品（負數）
應繳稅費——應繳增值稅（進項稅額）（負數）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款 （負數）
如果已經結轉了主營業務成本，還需要轉出
借：主營業務成本（負數）
貸：庫存商品（負數）
如果是小規模納稅人：
借：庫存商品（負數）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款 （負數）
如果已經結轉了主營業務成本，還需要轉出
借：主營業務成本（負數）
貸：庫存商品（負數）
借：商品采購 -xxx
應交稅金——應交增值稅——進項稅 -xxx
貸：應付賬款或銀行存款等 -xxx
也就是用紅字沖妳這張正數票。
銷貨方開具增值稅專用發票折扣怎麽做會計分錄商業折扣，現金折扣按實際銷售含稅價做應收賬款正常作分錄。
商業折扣應收賬款收回百分百貨款。
現金折扣，應收賬款沒有收回百分貨款，應收賬款明細其客戶有結余額，分錄結轉借：財務費用—現金折扣，貸：應收賬款—其客戶
開具的銷項負數增值稅專用發票用認證嗎開具的銷項負數增值稅發票
是銷售方自己留的
然後開壹份正確的銷項正數發票
給客戶的，客戶憑著正確的銷項正數發票
進行抵扣認證的。
開具增值稅專用發票怎麽做會計分錄開具增值稅專用發票的會計分錄：借 銀行存款 貸 營業收入 貸 應繳稅款——增值稅——銷項稅。
|
收到銀行開具增值稅專用發票怎麽做會計分錄是什麽內容才好知道用什麽會計分錄
壹般是用 借：財務費用 貸：銀行存款（......）
銷項負數增值稅發票的會計分錄開具紅字增值稅專用發票的前提條件，必須收到對方的經稅務機關審批的開具紅字專用發票通知書。
1、先開壹張紅字發票把上月或以前的錯誤發票沖銷，會計分錄和以前做的壹樣，只是用紅字而已。
2、再補開壹張正確的發票給對方，賬務處理按正常銷售處理，只是不需再結轉銷售成本。
收到對方開來增值稅專用發票怎麽做會計分錄如果是購進商品，會計分錄是：
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：銀行存款
銷貨方開增值稅專用發票需要插金稅盤嗎 銷貨方開增值稅專用法票，需要插金稅盤（航天資訊）或稅控盤（百旺金賦）。 銷貨方開增值稅普通發票和增值稅專用發票的區別開具增值稅普通發票還是專用發票
對銷售方來說沒有區別
都是壹樣的納稅