(壹)稅收籌劃的必要性
稅收籌劃可分為節約型內部稅收籌劃和優惠型外部稅收籌劃，兩者都是基於政策法規和社會保障合理性的財務稅收籌劃活動。對於企業來說，良好的稅制結構可以節省大部分不必要的稅負成本，減少除商業因素外的出口導向型支出。變相增加企業的營運資金和當期利潤收入，對企業的長遠發展和創收能力具有長遠意義。
提高企業財務管理水平，有效遏制企業偷稅漏稅行為。
首先，稅收籌劃主要是規劃資金流向。作為降低稅收成本最有效、最可靠的方式，它將被越來越多的管理者所采用。稅收籌劃是以財務會計為基礎的。因此，企業必須依法建立完整、規範的財務程序，建立健全財務會計制度，規範會計管理，進行正確的財務處理，使整個企業的經營和投資行為合理、合法、良性循環，從而提高企業的管理水平和經濟效益，促進企業管理水平再上新臺階。
但企業如果是有利的、合理的、合法的節稅降費方式，自然不會去做那些偷稅漏稅的事情，這對於營造良好的社會環境也是有利的。
其次，稅收法律政策在壹定時期內具有壹定的適用性、相對的規範性和嚴格性。企業為了達到“節稅”的法定目的，要求其會計人員提高專業素質，精通會計準則和財務制度，熟悉現行稅收政策和稅法，在稅收政策和稅法允許的範圍內實現企業價值最大化，從而提高企業的財務管理水平。
最大化稅收政策對企業的可行性價值。
企業增加利潤有兩個途徑:壹是提高效率，二是降低稅負。稅收可以看作是營業費用，是企業凈利潤的抵扣。如果企業在不違法的前提下不納稅或者少納稅，就意味著花了很少的錢獲得了同樣的法律認可和國家法律保護。
同時，稅收籌劃有助於企業降低稅收成本，也有助於國家宏觀經濟政策的實施，使經濟效益和社會效益有機結合，從而提高國家稅收收入。
營造良好的財務管理環境，為稅收籌劃提供了極大的便利。
高素質的財務會計人員、規範的會計制度和可靠的會計信息是稅收籌劃成功的條件。創造這些條件的過程，也是不斷提高企業財務管理水平的過程。
稅收籌劃的開展不僅對企業有意義，還包括很多方面。因此，企業在經營發展時，需要積極進行稅收籌劃，不斷尋求籌劃的方式方法，以保證籌劃的成功。
(二)如何有效規避稅收籌劃風險
1.樹立稅收籌劃的風險意識。
首先，要樹立稅收籌劃的風險意識。接受委托時，應向委托人和接受委托的納稅人說明稅收籌劃的潛在風險，並在委托合同中就相關風險簽訂具體條款，對風險有事先約定，減少可能發生的經濟糾紛。
2.及時了解新的稅收政策。
為了及時調整經濟，體現國家的產業政策，稅收政策也在不斷變化。從某種角度來說，稅收籌劃就是利用稅收政策與經濟現實適應程度的不斷變化，在稅收中尋找納稅人利益的增長點，從而實現利益最大化。
3.加強與當地稅務部門的聯系。
對於稅收籌劃來說，由於很多活動都是在法律邊界上運作的，所以稅收籌劃者很難準確把握準確的邊界。有些問題在定義上本來就比較模糊，比如稅收籌劃和避稅的區別。而且具體的稅收征管方式各地不壹樣，稅收執法部門有較大的自由裁量權。
尋求外部專業稅務融資平臺和稅務律師的幫助。
企業初期往往沒有形成高效的財務體系/團隊，尋求專業團隊的幫助可以有效避免不必要的麻煩。