1. 某企業為增值稅壹般納稅人，2010年5月發生以下業務：
（1）從業生產者手中收購玉米40噸，每噸收購價3 000元，***計支付收購價款120 000元。企業將收購的玉米從收購地直接運往異地的某酒廠生產加工藥酒，酒廠在加工過程中代墊輔助材料款15 000元。藥酒加工完畢，企業收回藥酒時取得酒廠開具的增值稅專用發票，註明加工費30000元、增值稅5 100元，加工的藥酒當地無同類產品市場價格。本月內企業將收回的藥酒批發售出，取得不含稅銷售額260 000元。另支付給運輸單位銷貨運輸費用12 000元，取得普通發票。
（2）購進貨物取得增值稅專用發票，註明金額450 000元、增值稅76 500元；支付給運輸單位的購貨運輸費用22 500元，取得普通發票。本月將已驗收入庫貨物的80%零售，取得含稅銷售額585 000元，20%用於本企業集體福利。
（3）購進原材料取得增值稅專用發票，註明金額160 000元、增值稅額27 200元，材料驗收入庫。本月生產加工壹批新產品450間，每件成本價380元（無同類產品市場價格），全部售給本企業職工，取得不含稅銷售額171 000元。月末盤存發現上月購進的原材料被盜，金額50 000元（其中含分攤的運輸費用4 650元）。
（4）銷售使用過的汽車（購進時未抵扣進項稅額），取得含稅銷售額32 440元。
題很長 小的我不會做 只求真正的正確答案！！要解題步驟貼近課本，，相應的分我也不會少給的
（5）當月逾期押金收入12870元。
試計算該企業5月份應納的增值稅稅額（假定本月取得的相關票據均符合稅法規定並在本月認證抵扣進項稅額）。
這是我自己做的，不知道是不是妳要的正確答案。可供妳參考。
（1）進項稅=120 000*13%+5100+12000*7%=21540
銷項稅=260000*17%=44200
（2）進項稅=76500+22500*7%=78075
銷項稅=585000/（1+17%）*17*=85000
外購貨物用於集體福利不得抵扣進項稅，進項稅轉出=78075*20%=15615
（3）進項稅=27200
自產貨物組成計稅價格=450*380*（1+10%）=188100
銷項稅=188100*17%=31977
進項稅轉出=（50000-4650）*17%+4650/（1-7%）*7%=409.5
（4）銷售稅=32440/（1+4%）*4%*50%=623.85
（5）銷項稅=12870/（1+17%）*17%=1870
增值稅=銷項稅-進項稅
=44200+85000+31977+623.85+1870-21540-78075+15615-27200+409.5