單選題：
1.下列關於現金管理的說法中，正確的是（）。
A.現金管理主要是指交易性現金、預防性現金和投機性現金的管理
B.現金管理的目標是加快現金的周轉速度，盡量減少現金的持有量
C.確定最佳現金持有量是利用存貨模式，需要考慮持有成本和短缺成本
D.最佳現金持有量是使持有現金總成本最小的現金持有量
正確答案D
答案解析預防性動機和投機性動機持有的現金對於企業來講不容易確定，現金管理主要指交易性現金的管理，選項A錯誤。現金管理的目標是在滿足需要的基礎上盡量減少現金的持有量，因此選項B不正確。確定最佳現金持有量要考慮持有成本和轉換成本，而不是短缺成本，因此選項C不正確。
2.某公司現金收支平穩，預計全年（按360天計算）現金需要量為250000元，有價證券轉換成現金的成本為每次500元，有價證券報酬率為10%。則該公司的最佳現金持有量為（）元。
A.10000
B.25000
C.50000
D.100000
正確答案C
答案解析最佳現金持有量=50000（元）
多選題
1.企業在計算持有現金總成本時，通常應考慮的因素有（）。
A.現金持有量
B.有價證券的報酬率
C.全年現金需求總量
D.壹次的轉換成本
E.現金持有時間
正確答案ABCD
答案解析持有現金的總成本=持有成本+轉換成本=現金持有量/2×有價證券的報酬率+全年現金需求總量/現金持有量×壹次的轉換成本，根據這個公式，可以看出選項ABCD都會影響持有現金的總成本。
2.信用條件是客戶可以享受的優惠條件，下列各項目屬於信用條件的有（）。
A.信用期間
B.信用標準
C.折扣期間
D.現金折扣
E.收款政策
正確答案ACD
答案解析信用條件是客戶可以享受的優惠條件，包括：信用期間、現金折扣和折扣期間，所以選項ACD正確。選項B信用標準和選項E收賬政策是信用政策的內容。
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