工資總額可以據實列支，計稅工資總額與實際發放工資壹樣填寫，不需要調整。因為，企業發生的合理的工資薪金支出，準予稅前扣除。
核定征收，應稅收入=收入總額-不征稅收入-免稅收入，註：大額股權或財產轉讓收入也屬於收入總額。
高新產品占總收入比重，此處總收入是扣除不征稅收入的部分，軟件和集成電路產業收入的達標條件，符合條件的銷售（營業）收入僅指主營業務收入和其他業務收入。
適用稅前加計扣除政策行業的企業，其研發費用發生當年的主營業務收入占企業按稅法第六條規定計算的收入總額減除不征稅收入和投資收益的余額50%（不含）以上的企業。
擴展資料：
《企業所得稅匯算清繳管理辦法》相關規定：
第二條：企業所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定。
自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所得稅年度納稅申報表。
向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
第三條：凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損。
第四條：納稅人應當自納稅年度終了之日起5個月內，進行匯算清繳，結清應繳應退企業所得稅稅款。
納稅人在年度中間發生解散、破產、撤銷等終止生產經營情形，需進行企業所得稅清算的，應在清算前報告主管稅務機關。
百度百科—所得稅匯算清繳
百度百科—企業所得稅匯算清繳管理辦法