為完善財務約束機制，規範企業財務行為，促進公司依法理財，提高企業財務管理水平，特制定財務監督制度。
壹、 監督方式
公司財務監督在經理領導下，由公司主管領導主持，財務部門負責，重大決策必須經報天堿廠、多經辦、公司領導班子和職工代表審議決定。
二、 公司財務監督內容
1、 對消費性資金使用的監督
資金安排本著先生產後生活的原則，在保證正常生產情況下，合理安排消費資金使用。消費資金支出應編制項目和費用開支計劃，報經公司領導班子或職工代表大會審批。
2、 生產經營資金使用的監督
必須在保證生產經營周轉資金需要的基礎上，進行固定資產投資，並嚴格按照國家規定的定額標準安排鋪底生產經營資金。
3、 對購銷活動的監督
原材料、設備和備品備件的購進必須按照天津堿廠的有關規定報送審計部門審批後方可購，對其采購價格要依據量化指標，執行成本否決，按月實際發生情況報送有關領導，按月分析考核。
4、 對資金調度的監督
資金調度。每月在公司經理的組持下定期召開資金平衡會，並制定資金使用計劃。對於使用非正常性支出的或沒有在平衡會確定的資金，必須由部門負責人報公司經理審批權衡資金情況後簽字認可，方可使用，嚴格控制資金使用，確保資金的合理使用和資金安全。
5、 對成本費用的監督
嚴格執行工業企業會計制度和稅法規定的成本、費用開支範圍標準，根據公司所規定的各項核算要求執行，實行目標成本管理，確保成本的準確性。
6、 對資產處置的監督
固定資產，流動資產盤虧、毀損、報廢、損失等，應查明原因分清責任，按規定進行處置。
7、 對會計憑證和會計帳本的監督
會計憑證必須按規定填寫，確保原始憑證真實性、合法性、真確性、完整性，對記載不準確不完整的原始憑證予以退回。
會計帳簿要按會計規範化要求記帳，每月對會計帳簿進行相互核對，保證帳證相符，帳帳相符，帳實相符，如發現造假帳，帳外帳（故意毀帳者），按《中華人民***和國會計法》等有關法規嚴肅處理。
《原始記錄》管理制度
根據會計核算制度的要求，為強化會計基礎管理，制定本制度。
壹、原始憑證的內容必需具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章，接受憑證單位名稱，經濟業務內容、數量、單價和金額。
二、 內部的原始記錄
1、原燃材料、包裝物、輔材的購進填制入庫單據，連同購貨發票壹同作為財務部門辦理付款手續的憑證。
2、每月產成品按實際產量填制入庫單，同時按合同歸類填庫房產成品明細帳。
3、產成品實現銷售時，經辦人應攜帶產成品出庫單辦理開票手續。
4、各庫房月末的原燃材料及輔材的出庫單填制完全，報送財務部門作為耗用材料依據的原始記錄。
5、司機出差的派車單必需按項目如實填寫報有關領導審批簽字作為報銷補助憑據。
6、出差人員報銷時填制的多經單位差旅費報銷單必須按實填寫，報有關領導審批簽字作為報銷憑據。
7、勞資部門工資、津貼、獎金簽收明細表留檔壹份，匯總壹份交財務部門。
三、 外部原始記錄
1、從外單位取得的原始發證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋公章。
2、凡填寫有大寫或小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證 ，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
3、壹式幾聯的原始憑證應當註明各聯的用途，只能以壹聯作為報銷憑證。
壹式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（收據本身具備復寫功能的除外）套寫並連續編號，作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連存根壹起保存，不得撕毀。
4、發生銷貨退回的，除填制退貨發票外，還必須有退貨驗收證明，退貨時，必須取得對方的收款收據或匯款銀行的憑證，不得以退貨發票代替收據，嚴格按稅法有關規定辦理。
5、原始憑證不得塗改、挖補，發現原始憑證有錯誤的應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。
6、財務人員要根據審核無誤的原始憑證，填制記帳憑證。
發貨票管理制度
根據國家增值稅專用發票規定和塘沽區國家稅務局有關通知的精神，為進壹步加強和規範增值稅專用發票的使用和管理，結合公司的實際情況，制定以下管理辦法。
1、銷售發票必須由財務部門指定專人到稅務部門辦理相關手續，統壹購買。
2、購取發票後，必須嚴格依據有關發票管理辦法及有關規定，並且規定票面的填寫和詳細臺帳記錄，並采取誰使用誰負責的管理模式，使用違規者承擔相應的法律責任。
3、開票時，壹定要先查看微機提示的發票代碼和號碼與打印的發票是否壹致，以及發票的單位名稱、地址、電話號碼、稅務登記號是否準確。
4、開具發票所註明的貨物名稱必須與售出實物相符、並在營業執照規定的經營範圍內，發票各欄需填寫完整、準確，並註意票面顯示的購貨方稅務登記號碼與同時提供的稅務登記復印件所註明的稅務登記號碼是否壹致。
5、打印發票前，要確定打印機是否處於必要位置，嚴格按照發票程序操作。
6、發票打印後，加蓋財務專用章或發票專用章時，應蓋在發票右下方所註的“銷售單位”右惻，且不能壓住價稅合計小寫金額 。
7、當月發現發票錯開或購貨方退票，此時如果雙方均未做帳務處理，則在發票上蓋“作廢”戳記，同時必須在系統中進行微機作廢發票操作；如果雙方均已做帳，則在當地稅務部門開具沖回證明，退回開具方壹聯，並做財務處理，然後重新開具正確發票。
8、開具負數發票時，如果購貨方未記帳，必須收回發票聯和低扣聯，並在低扣聯的備註欄中註明:“只作為開具負數發票憑證”，並將最初開具的藍字發票附在本次開具的負數發票的後面。
9、受票：受票方首先要對發票票面進行檢查，重點檢查購方稅務登記號碼、密文區顯示的發票號碼和代碼以及發票票面是否整潔、打印的數據是否出格、蓋章是否符合要求等事項後才可收票。
10、受票方當月取得增值稅防偽稅控發票，必須在當月認證，未認證的不得在當月做進項稅低扣；認證不符、密文有誤、無法認證的發票，不得低扣，要求做到當時發現問題當時解決。
11、開具發票單位應設專人管理，避免出現發票遺失等問題；註意防偽稅控設備應放在有安全防護設施的辦公室內，不得擅自修改程序、不得擅自進行“發票卸庫”操作。
12、我公司實行歸口認證辦法，取得進項發票後由專人到稅務機關每月進行兩次認證。
現金管理制度
壹、必須嚴格執行國務院頒發的“現金管理暫行條例”規定現金使用範圍，超過規定限額以上的現金支出壹律使用支票。
二、出納員應將每天收到和支出的現金登記現金日記帳。
三、現金報銷者，必須填制現金報銷單，附上所有原始憑證
經財務主管領導或其授權人員審核確認。
四、發生的臨時性借款，借款人應填制現金借款單，註明用途、金額及期限。經借款部門主管審批簽字，並經財務主管領導審核確認。
五、因公出差借支現金，要填寫“出差申請表”，經所在部門負責人和主管領導批準後，方可到財務部門支取現金，並於返程回廠後十五日內按有關規定辦理報銷手續，拖期不報銷者，財務部門有權清理欠款，並從其工資中扣回。
六、 凡發放工薪的現金支出必須根據勞資部門主管簽字同意
的工薪支付單提取和發放現金。
七、 嚴格控制庫存定額（以銀行規定的現金庫存定額為準）。
八、 嚴格控制坐支現金收入。
九、 嚴格制行現金的日清月結制度，並按照國家的有關規定
做好現金的日常管理工作。
十、 全公司各部門不準私設小金庫。
銀行存款管理制度
壹、 銀行存款支付程序
1、支付申請。有關部門或個人用款時，應提前向審批人提交
付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。
2、 支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付
申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
3、支付復核。復核人應當對批準後的貨幣資金申請進復核，復核內容包括：批準範圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式和支付單位是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
4、 辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按
規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記銀行存款日記帳。
二、 支票管理
1、所有支票必須預先連續編號，空白支票嚴格控制，妥善保管，有權簽署支票人員不得保管空白支票。
2、 每項支票支出，都必須經過授權的支票簽署者的審批並
簽發。
3、 每項支票支出，都必須有經核準的發票或其他必要的憑
證作為書面證據。在支票上必須明確地寫明收款人和金額，並應與相應的憑證進行核對，作為簽署支票書面憑證的有關憑證。應於簽署支票後加蓋“已付訖”戳記。支票存根附在發票後面。
4、 任何有文字或數字更改的支票應予作廢，加蓋“作廢”
戳記。附在相應記帳憑證後面。
5、 所有已經簽發的支票，應於當日及時記入銀行存款日記
帳中，並與總分類帳核對。
6、 使用支票時，原則上不能超過請領時的限額。超過限額
須請示，如超限額較多，須補辦手續。不經請示，擅做開支主張的，責任自負。
7、 每月月末，要清理未達帳項，編制銀行存款余額調節表，
凡已支付的支票存根，要督促經辦人盡快報帳。
8、 財務專用章應由專人保管，個人名章須由本人或其授權
人員保管，嚴禁壹人保管支付款項所需的全部印章。
應收帳款管理制度
壹、 應收帳款的管理
1、應收帳款發生後，經營部門應分別不同單位設置明細帳準確反映應收款項的內容、單位名稱、發票號（或個人）單位所在地址，償付時間、金額等內容。
2、 財務部門依據經營部門提供的應收帳款單證，分別不同
的地區、不同單位設置明細帳戶，準確反映應收款項的內容、單位名稱、發票號（或個人）償付時間、金額等內容，準確反映其形成、回收及增減變化情況，月末對各應收款項的余額列出分戶清單，提供給有關領導和部門。
3、 每月月末，財務部門與經營部門對應收帳款進行全面的
核對及清理，按其帳齡長短逐項分析，並按需要向對方寄送對帳單進行核對。
4、 加大應收帳款的催收力度。依據每月經營部門與財務部
門作出的應收帳款分戶清單和帳齡分析材料，季度末召集相關人員研究催收的措施，並做到責任到人，保證按時回款，對於帳齡較長的應收款設專人進行清理，杜絕超法律時效期應收帳款的發生。
二、 壞帳的處理程序
壞帳是指企業由於賒銷而發生的收不回來的帳款，其中包括債
務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足，發生嚴重的自然災害等導致停產而在短時間內無法償付債務等。
要設立壞帳準備金帳戶，采用備抵法進行核算，按照年末應收帳款余額和規定的比例提取壞帳準備金。
凡是符合壞帳條件的壞帳，5000元以下的由經營部門會同財務部門審核後進行帳務處理。5000元以上由經營部門提出處理意見，經財務部門審核，呈公司經理審批。
三、 進入法律程序的應收帳款
經營部門應依據上述的基礎資料，提出需使用法律程序，追討
債務的清單或報告。財務部門對經營部門提出的清單或報告，進行審核並作出決策，依據追討債務的清單或報告及決策，按照國家的法律法規通過法律程序追討債務。
四、 壞帳的提取方法及比例
本公司采取備抵法按期估計壞帳損失，按上期應收帳款余額的0.5%計提壞帳準備。
應收（應付）票據管理制度
為適應市場經濟的需要，保證資金的正常周轉，確保應收（應付）票據管理準確無誤，特制定本管理制度。
壹、 出納收取對方單位任何票據和開出給對方的任何票據 ,
必須認真審核票據，審核內容包括：填寫是否清楚，圖章是否符合（銀行圖章、背書印鑒章等），必要時須經開戶銀行的審核。
二、 各種票據審核無誤後，做記帳憑證入帳。記帳憑證摘要
欄要寫明其應收、應付票據的經辦人，票面的日期，必須附對方單位或我方票據的正面、反面的復印件及收據作為原始憑證附件備查。
三、 匯票轉讓，必須蓋廠印鑒背書，必須有部門負責人的簽
字，才能轉讓，匯票轉讓後必須收取對方單位的收據，作為原始憑證進行財務處理。
四、 應收票據須貼現時，票據管理人員必須經主管部門負責
人簽字方可辦理，並相應進行帳務處理，並註明貼現的日期利率等。
五、 各種票據的管理人員必須設備查簿，逐筆登記票據的種
類、號數和出票日期、票面金額、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日和利率、貼現日期、貼現率和貼現凈額等資料，做到註銷手續齊全，確保各種票據的安全。