1．出口價格評估。
(1)目的：本項評估旨在通過對外貿企業某壹商品進貨、出口價格與同期本地區同類商品的進貨、出口價格的比較，以及對商品的換匯成本、進銷價格差異異常情況的分析，對企業進貨數量、出口價格的真實性進行評估。
(2)評估指標：
①出口單價差異率；②進貨單價差異率；③進銷差價差異率；④進銷單價差異變動系數；⑤換匯成本差異率。
(3)數據來源：在進行上述評估之前，稅務機關應按年度建立本地外貿出口商品綜合信息庫，匯總本地區外貿企業當年出口商品的主要涉稅指標，作為評估本地區單個企業、單個出口商品的基本參數。
(4)評估方法：
①出口單價差異率
出口單價差異率=[某壹商品代碼的出口單價壹同期本地區(或本企業)該商品代碼出口平均單價]÷同期本地區(或本企業)該商品代碼出口平均單價×100%
該指標考察企業某商品的出口價格與本地區、本企業該商品平均出口價格的差異情況。如出口單價差異率超過預警指標值上限或下限，都屬於異常情況，需具體分析是否存在企業並單出口或將賠款直接在出口中扣減、供貨企業通過擡高或壓低供貨價格虛抵或偷稅、申報數據錄入錯誤等原因。
②進貨單價差異率
進貨單價差異率=[某壹商品代碼的進貨單價壹同期本地區(或本企業)該商品代碼進貨平均單價]÷同期本地區(或本企業)該商品代碼進貨平均單價×100%
如進貨單價差異率超過預警指標值上限或下限，都屬於異常情況，需具體分析是否存在供貨企業通過虛增進項擡高供貨價格或配單錯誤等原因.
③進銷價格差異率
進銷價格差異率=(某壹商品代碼出口人民幣單價壹對應進貨單價)÷對應進貨單價×100%
如進銷價格差異率超過預警指標值上限或低於預警指標值下限．則要分析是否存在出口商品屬於緊俏或滯銷商品、配單錯誤等原因。
④進銷單價差異變動系數
進銷單價差異變動系數=出口單價差異率÷進貨單價差異率壹1
本項評估實質是對上述“出口單價差異率”、“進貨單價差異率”兩項指標的綜合分析。
壹般情況下，進銷單價差異變動系數越接近於零．說明出口單價與進貨單價的差異偏離越小，二者成同方向運動，疑點越小。
如果進銷單價差異變動系數大於設定的預警指標值上限，則說明二者成同方向運動，只是前者比後者變動幅度大，此時要考慮供貨企業有無通過虛增進項擡高供貨價格．騙取抵扣的問題；如果進銷單價差異變動系數小於設定的預警指標值下限，則說明二者成反方向運動，但不能確定前者是否比後者變動幅度大，此時可分析是否為緊俏或滯銷商品、進項是否存在虛假等。
⑤換匯成本差異率
換匯成本差異率=(某壹商品代碼進貨換匯成本壹對應商品代碼本地區同期平均換匯成本)÷對應商品代碼本地區同期平均換匯成本×100%
如換匯成本差異率高於設定預警指標值上限，則可能企業經營虧損．可以分析企業有無虛報進項、有否配單錯誤問題等；如換匯成本差異率低於設定預警指標值下限，則可能存在企業偷稅行為，也可分析企業是否配單錯誤等。
2．出口增長評估。
(1)目的：本項評估旨在通過對單個外貿企業某壹商品不同年度或同壹年度不同時期的增長異常情況的分析，對單個企業的某壹出口商品的出口異常增長的情況進行評估。
(2)評估指標：出口增長率
出口增長率=出口貨物報關單信息中本期某壹商品代碼美元出口額÷出口貨物報關單信息中基期同壹商品代碼美元出口額×100%
公式中的基期可以選擇上年同期，也可選擇本年上壹時間段，時間段可以為壹年、半年、季度、或月，但必須保證基期和本期同壹口徑。(下同)
(3)評估方法：本項評估指標可以通過數據查詢來組織、提取數據，由評估人員按照工作需要選擇評估企業代碼和本期。
如出口增長率超過預警指標值，則可能存在虛假出口、套匯、買單經營或發生借權、掛靠經營等問題。
3．貨物國內流向評估
(1)目的：本項評估旨在通過對同壹筆出口業務所涉及的供貨企業所在地和報關出口口岸所在地兩者之間的地理位置關系進行合理性分析，對貨物國內流向異常的出口業務進行真實性評估。
(2)評估方法：本項評估通過對進貨貨源地和出口口岸所在地區域代碼的比對來獲取異常信息．並在此基礎上對企業的進貨出口情況進行綜合調查、分析如，某外貿企業在本地購進出口貨物而本地有海關可以辦理通關手續，但該外貿企業卻從異地報關且該海關與其外商所在國別的運輸路徑屬於繞道等。存在貨物流向異常情況的，則可能存在虛假報關、虛假進貨、買單業務或其他“四自三不見”業務等問題。
4．報關口岸評估：
(1)目的：本項評估旨在通過對同壹企業不同時期報關口岸異常變動情況的分析．對企業報關出口的真實性進行評估。
(2)評估指標：同口岸出口增長率
同口岸出口增長率=(單個企業出口貨物報關單信息中單個口岸本期美元出口額壹同壹企業出口貨物報關單信息中同壹口岸基期美元出口額)÷同壹企業出口貨物報關單信息中同壹口岸基期美元出口額×100%
(3)評估方法：本項評估指標可以通過數據查詢來組織、提取數據，由評估人員按照工作需要選擇評估企業代碼和本期。
如出口增長率超過設定預警指標值，則可能存在虛假報關、“四自三不見”業務或其他“買單”業務。
5．出口未申報退稅評估
(1)目的：出口未申報退稅評估是通過對外貿企業超過規定期限仍未申報退稅的出口貨物進行監控，作為調查核實及補征稅款的依據。
(2)數據來源：由於出口貨物報關單001信息是由企業提交的，不能完整反映企業出口情況，所以應使用出口貨物報關單003信息或海關統計數據作為取數來源。
(3)評估方法：由系統或人工篩選出用戶設定的全部或特定出口企業在特定時間段內出口的貨物，至評估當日仍未申報退稅且已超過退稅申報期限的出口信息，作為調查核實及補征稅款的依據。