關註跨國經營戰略和管理模式
在稅收籌劃中，外國企業應首先考慮與其海外總部的全球經營戰略和管理模式的配合。如果外國公司仍處於銷售其海外產品和搶占市場的階段，則應重點關註關稅和增值稅的規劃；在加強售後服務和特許經營權轉讓階段，要重點做好商品和服務混合銷售的籌劃，以及特許經營權轉讓的代扣所得稅和無形資產轉讓的營業稅籌劃；至於發展到生產經營階段和建立R&D區域中心階段，應重點考慮企業所得稅優惠政策和總體稅負最輕的規劃。
比如，現階段壹些跨國公司通過網上下載軟件，網上升級維護網絡，籌劃關稅和相關流轉稅，綜合考慮了幾種稅。
考慮到企業的組織形式和功能
外國企業在進行稅收籌劃時，還應考慮其在中國的組織形式和職能。我們知道，在中國，外商投資企業和外國企業的法律身份不同，因此納稅責任也不同。外商投資企業在中國承擔無限納稅義務，外國企業在中國承擔有限納稅義務。而且，外國企業不可避免地受到我國市場準入的約束，也就是說，不同類型的外國企業組織必須經過相應的外經貿部門的批準，其經營範圍也必須經過工商行政管理部門的核準。
因此，在稅收籌劃中，要充分考慮外貿、工商和特殊行業主管部門的規定。只有這樣，才能在合法合規的前提下，減少國家管理在稅收籌劃中帶來的其他風險，確保稅收籌劃方案的有效性。
比如國家對法律咨詢、人力資源服務等特殊行業有壹定的限制。壹般來說，外國公司只能以代表處的形式在中國開展業務。在代表處的稅收管理中，也是以資金轉化為收入的特殊方式征稅。代表處的這種計稅方法，核算簡單，稅負確定。因此，稅收籌劃只能在其支出中進行。如果超出代表處的業務範圍，對收入和交易進行稅收籌劃，會帶來其他風險。
當然，隨著外企在中國的發展和國家政策的變化，也可以考慮采用更復雜的企業組織形式，享受特定的稅收優惠。例如，中國最近賦予外商投資公司R&D、銷售和進出口其投資公司產品的職能，相應地他們還享受R&D費用加計扣除和再投資退稅等稅收優惠政策，因此許多過去只有法律意義的殼投資公司也可以規劃實質性業務以享受特定的稅收優惠。
了解國際稅收協調和中國稅制現狀
在稅收籌劃中，外國企業必須考慮與其海外總部在稅收安排上的協調與合作。鑒於不同國家的稅收制度不同，稅收協定的簽署也不同，稅收協調就顯得尤為重要。例如，許多跨國公司海外總部所在的國家簽署了多邊稅收轉讓定價協議，如預約定價法，這種方法將在幾年內保持穩定。因此，在華外企在生產、投資、分銷和進出口產品時，應充分考慮與其海外總部簽訂的預約定價法的協調與配合，否則會影響公司既定的全球稅收計劃，受到不必要的稅收調整。
在稅收籌劃上，外企還要考慮中國現行的稅制，稅收征管的實際水平，甚至壹些地方的具體財政政策。比如出口退稅，對企業來說是很大的稅收優惠。從理論上講，為了增加退稅，降低出口產品的成本，應該增加在中國購買原材料的總量。而在我國，實際出口退稅耗時長，審核程序復雜，且受當年出口預算制約。所以外企要計算退稅的時間價值，充分考慮退稅規劃的時效性和成本。
此外，我國壹些經濟特區實行了部分退稅和壹些地方減免稅優惠，有些不規範甚至不合法。這也需要在稅收籌劃中仔細考慮。
淺析財務管理手段與人員素質
在稅務籌劃中，外企還應考慮其現有的財務管理方式和人員素質。壹般來說，國外公司使用壹套全球壹體化的財務電算化軟件，可以保證跨國公司財務信息的快速有效管理，同時也考慮到壹些國家的特殊稅務要求。這種財務管理報告制度和稅收征管的要求肯定是有區別的，只是程度不同而已。因此，外國公司為了實現相應的稅收籌劃目標，往往要準備符合我國稅收法律法規特殊要求的計算機輔助軟件，有的甚至要進行復雜細致的人工對賬和匯款。這時候就需要考慮這種銜接和配合在稅收籌劃中的效率和成本，特別是對於稅務人員少、稅務經驗不足的企業。否則，即使花大價錢聘請世界五大會計師事務所的工作人員進行稅務籌劃，在具體執行中也會大打折扣，得不償失。