(1)如果經營活動產生的現金流量小於零，說明企業正常的商品購銷活動帶來的現金流入不足以支付上述經營活動引起的貨幣流出。企業正常經營活動所需的現金支付需要通過以下方式解決:①消耗現有的貨幣積累；(二)擠占本可用於投資的現金，延誤投資活動；(3)追加貸款融資；(4)延遲支付債務或增加經營活動的負債。壹般來說，在企業生命周期的初始階段，經營活動的現金流量往往呈現“入不敷出”的狀態。
(2)如果經營活動現金流量等於零，企業經營活動現金流量處於“收支平衡”狀態。企業正常的經營活動不需要補充營運資金，企業的經營活動不能為企業的投資活動和籌資活動貢獻現金。但必須註意的是，企業的成本消耗有相當壹部分屬於按權責發生制原則要求確認的成本(如折舊)和預提成本(如預提費用的處理)(以下我們稱這兩類成本為非現金消耗性成本)。顯然，如果經營活動的現金流量等於零，企業經營活動產生的現金流量就不可能為這部分非現金消耗成本的資源消耗提供貨幣補償。因此，從長遠來看。經營活動的現金流量等於零，不可能維持經營活動貨幣的“簡單再生產”。
(3)如果經營活動現金流量大於零，說明在補償當期非現金消費成本後仍有盈余。此時意味著正常的商品購、產、銷所帶來的現金流入，既能支付經營活動引起的貨幣流出，補償當期的全部非現金消費成本，又能提供余力為投資活動的現金支持，說明企業生產的產品適銷對路，市場占有率高，銷售償還能力強，同時企業的現金成本和費用控制在壹個比較合適的水平。在這種狀態下，經營性現金流量處於良好的運行狀態，有利於企業經營活動的穩定和發展；企業投資規模的擴大起到了重要的推動作用。但是需要註意的是，經營活動的現金流量僅僅大於零是不夠的。如果經營活動的現金流量大於零，不足以或僅夠補償當期的非現金消費成本，仍不能為擴大投資等企業發展提供貨幣支持。
二、投資活動產生的現金流量的分析要點:
(1)如果投資活動現金流量小於零，則企業投資活動現金流量處於“入不敷出”的狀態。投資所需資金短缺可以通過以下途徑解決:①消耗現有的貨幣積累；(二)擠占本可以用於經營活動的現金；(3)用經營活動積累的現金補充；(4)追加貸款融資；⑤延遲償債或增加投資負債。必須指出的是，投資活動的壹些現金流出需要由未來經營活動的現金流入來補償。比如，企業的固定資產購建費用，將由未來固定資產會計期間的經營現金流來補償。因此，如果投資活動的現金流量小於零，就不能簡單地做出負面評價。我們要重點關註的是企業的投資活動是否符合企業的長期和短期計劃。是否反映了經營活動的發展和企業擴張的內在需要。
(2)如果投資活動的現金流量大於或等於零。這時就意味著投資活動的現金流入大於流出。出現這種情況，是因為企業在該會計期間的投資回收活動規模大於投資支出規模，或者是因為企業在經營活動和籌資活動中急需資金，不得不處置長期資產以變現。因此，有必要對投資活動中現金流量產生的原因進行具體分析。
(3)如果處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額較大或占現金流入總額的比例較大，則說明公司正處於轉產期，或未來生產能力將受到嚴重影響，已陷入較深的債務危機；如果購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金金額較大或占現金流出總額的比重較大，說明公司未來的現金流入是樂觀的，今天的投資會帶來明天的收益。
三。籌資活動產生的現金流量分析要點:
(1)如果籌資活動現金流大於零，說明企業通過銀行和資本市場籌資能力較強，但應密切關註資金的使用效果，防止其在未來無法支付到期負債本息時陷入債務危機。這時候關鍵要看企業的融資是否已經納入企業的發展規劃，是企業管理層以擴大投資經營活動為目的的主動融資行為，還是企業因為投資經營活動現金流出失控而不得不進行融資。
(2)如果籌資活動的現金流量小於零，這種情況的發生可能是因為企業在本會計期間集中進行了清償債務、支付籌資費用、分配股利或利潤、支付利息、融資租賃等業務，也可能是因為企業的經營活動和投資活動在現金流量方面運行良好，有能力完成上述支付。而籌資活動現金流小於零，也可能是企業在投資和企業擴張方面做得不夠多的表現。
(3)通過將籌資活動產生的現金流出與利潤表和資產負債表中的“為分配股利、利潤或支付利息而支付的現金項目”和“應付股利、應付利潤和財務費用”相比較，評價企業分配利潤和支付利息的能力。如果利潤表和現金流量表中補充資料的財務費用同時為負，說明公司存款過多，即現金盈余。如果公司找不到新的投資方向，問題就嚴重了。
值得註意的是，股利的支付壹般是不可避免的，因此企業內部產生的現金流量凈額實際上是:經營活動產生的現金流量凈額減去現金股利支出後的余額，通常稱為“內生現金流量”。投資活動現金流量加上內生現金流量，如果為負，就是企業所謂的“財務赤字”。財政赤字必須通過外部融資來彌補。除非上壹年度有大量現金資金，否則企業可能會陷入財務困境。