與其他西方發達國家相比，澳大利亞的稅收制度在許多方面都有自己鮮明的特點。它是由“合理的稅法+完善的管理機構+嚴格的審核機制”組成的有機體，納稅人的權利已經成為壹種趨勢。
嚴格而公平的稅收制度
說到澳大利亞，人們總是羨慕這個國家的高福利:沒有工作也能伸手到政府，老年人坐車、看病、購物還有很多優惠，還有各種補貼，讓人眼花繚亂。眾所周知，高福利總是有強大的稅收體系支撐的，人均GDP 2萬美元的澳大利亞也是如此。
個稅是澳大利亞聯邦政府的主要收入來源，約占財政收入的66%。個稅實行累進稅率，按照家庭年收入計算，所有的工資、經營所得、資本利得都要算入所得。
從2011，澳大利亞聯邦政府的稅率為:6001到37000(收入，澳元)，12.6%(稅率)；37001到80000，21.9%；80001到180000，30.3%；大於180001，45%。
對於廣大工薪族來說，雇主有責任提前扣除其所得稅，並在發放工資時向稅務局繳納。每年報稅的時候，員工自己再填壹份申請材料。稅務局會根據個人具體情況和各項減免規定，多退少補。
納稅人向稅務局提供收入信息後，半個月左右就會收到退稅支票或繳稅通知書。納稅申報壹般通過填表、委托代理、網上報稅等方式進行。
目前，澳大利亞超過70%的納稅人已經在網上繳稅。聯邦稅務部門在全國設立了24個稅務管理場所，納稅人可以在任何壹個地方辦理納稅手續。聯邦稅務部門設立了兩個數據處理中心，負責收集和處理全國稅收信息，連接稅收管理場所。
澳大利亞稅務局還提供多種語言幫助納稅人回答有關納稅申報的問題，其稅收征管制度的設計也起到了鼓勵人們誠實納稅的作用。全社會如實納稅的普遍意識，是通過壹個設計有嚴厲懲罰措施的嚴格公平的稅收制度培養起來的。
此外，澳大利亞向低收入家庭提供各種免稅和福利補貼。如果收入低於30000澳幣，則減少稅收收入1500澳幣。如果家裏有孩子，還可以享受子女津貼。
但是澳大利亞對享受補貼的家庭的收入計算非常嚴格。繳納的社保金也算家庭收入，投資損失不能從收入中扣除。如果家庭收入因炒房或炒股虧損而減少，政府不予補貼。
每個人都有壹生的稅號。
從表面上看，澳大利亞的稅務管理似乎很“隨意”:增值稅發票由企業自己用普通紙張打印，甚至手寫的“白條”都可以作為“報銷憑證”，稅務機關也很少到企業進行突擊稅務檢查。這主要得益於澳大利亞1989建立的個人稅號系統——稅務局為每個人編制的唯壹稅檔號，每個人終身只能有壹個稅號。即使改了名字，稅號也不會變。
引入稅號制度主要是為了方便稅務局將從銀行等方面獲得的信息與納稅人申報的收入進行核對，防止納稅人漏報收入。稅務機關根據個人或企業的稅號，運用現代信息技術，從不同渠道和環節收集整理各種收入數據，再與銀行信息和納稅人申報的收入進行核對。
這樣，面對千千萬萬納稅人浩如煙海的數據，稅務機關也可以通過稅號輕松監控每個人的納稅情況。如果沒有提供個人稅號，工資發放單位將按照47%的最高稅率扣除受薪者或養老金領取者的稅款，加上1.5%的福利保險稅。社會福利署也會拒絕向他們發放福利。
即使是去澳洲出差幾個月，也要申請稅號，因為根據澳洲稅法，各種實物和非實物收入，包括工資、薪金、利息、股息、紅利收入都是要納稅的。如果妳想把錢存在銀行，那麽銀行利息作為壹種“資本性收入”，也必須按照稅號征稅。
稅務審計應先於敵人進行。
其實知道“退稅”也能減輕不少“負擔”。根據法律，壹些與收入有關的費用可以從總的應納稅額中扣除。以記者行業為例，所有用於采訪的交通費、住宿費、通訊費、設備購置費都可以作為稅務局“退稅”的依據。
澳大利亞廣播公司記者托尼·哈桑(Tony Hassan)表示，稅務局已經對他的幹洗費用“退稅”，因為他們明白“記者出席重要場合需要穿著體面”；至於哈桑邀請客戶吃大餐做專訪，稅務局不同意作為退稅項目。因此，他建議納稅人多花時間研究澳大利亞的稅收政策，或者幹脆付錢給聰明的稅務代理人為自己“討價還價”。根據澳大利亞法律，雇傭稅務代理人的費用也可以從稅收收入中扣除。
如果稅務局懷疑納稅人的陳述有問題，壹般會先叫納稅人來稅務局面談，主要目的是“教育”納稅人，讓他們“坦白從寬”，幫助他們更多地了解稅收法律法規，納稅而不必接受處罰。
稅務局還會通過電腦不定期隨機抽取審計對象，“試行”的範圍壹般是每年1%到2%。被審計的納稅人或公司需要提供過去十年中任何壹年至少三個月的收入數據。稅務局會根據掌握的各種信息，逐壹審核納稅人的納稅申報單，並聯系銀行、用人單位等部門核實數據的真實性。如果納稅人申報與實際情況相差太遠或者確實有遺漏，稅務局會追究到底，“嚴懲不貸”！
關於罰款規定，澳大利亞稅法根據情節輕重可分為幾類:故意少報收入、多報支出，對逃稅行為處以75%的罰款；有妨礙審計行為的，處以90%的罰款；審計期間主動申報補稅的，處以60%的稅款罰款，審計前補稅的，處以15%的罰款。
對無意中少報收入、多報支出的，壹般罰款25%，對阻撓審計的，罰款30%；在審計過程中編造報告的，處以20%的罰款；審計前補報，罰款10%。對於少報收入的，除上述罰款外，還要罰息。偷稅情節特別嚴重的，稅務機關有權訴諸法院，予以刑事處罰。
審計結束後，由審計人員向納稅人提供納稅調整報告，如無異議，則繳納稅款。納稅人有權對審計結果進行申辯，並向仲裁委員會反映理由，請求仲裁委員會裁決。如果他們不服判決，可以向法院上訴。
面對海量的納稅申報資料，稅務局的監管做法是普遍抽查、重點監控。其中對案件的選案、檢查、審理、執行都有明確的規章制度，程度非常明確，最大限度地減少稅收執法的隨意性，體現稅收的剛性原則。
在眾多納稅人中，澳大利亞稅務局也有重點監控對象，主要是壹些名人和政客。如果這些人今年想多留些收入，稅法給他們指出了壹條出路，就是向社會捐贈，或者投資國家鼓勵和支持的項目，比如植樹造林、拍戲等。
還有壹種監督逃稅的方式——舉報。稅務局有責任為舉報人的信息保密。同時，納稅人也有權查閱稅務局掌握的有關自己的信息。壹旦發生糾紛，也有機會進行抗辯。
總的來說，澳大利亞是壹個高稅收高福利的國家。個人所得稅起征點低，稅率高。將社會大多數人納入納稅範圍，普遍征收，但也有利於強化公民的納稅意識，調節公民之間的收入水平，促進經濟健康發展。