月末有抵減稅額的，企業應對本月多繳的增值稅作如下賬務處理:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
如果有應付但未付的增值稅，
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
“應交稅金-應交增值稅”期末借方余額，反映尚未抵扣的增值稅；貸方余額，反映未繳納的增值稅。
當月增值稅銷項大於進項如何做賬？
在核算應交增值稅時，應在應交增值稅科目下設置三個二級科目，即應交增值稅、應交未交增值稅和待抵扣進項稅額(增值稅壹般納稅人在輔導期內使用)，並在月末按規定將應交增值稅由應交增值稅-應交增值稅轉入應交增值稅-應交增值稅。
銷項稅額大於月末“應交稅金-應交增值稅”科目貸方余額。月底結賬時:
借方:應交稅費-應交增值稅(增值稅轉出)
貸項:應交稅費-未付增值稅
在下月初10天內進行增值稅納稅申報和繳納增值稅時:
借:應交稅費-未付增值稅
貸款:銀行存款
銷項稅大於進項稅，如何處理？
銷項稅大於進項稅的會計處理:1。結轉本月應交增值稅。
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅(銷項稅-進項稅)
貸:應交稅金-未交增值稅(銷項稅額-進項稅額)
2.應計增值稅附加費。
借:主營業務稅金及附加(銷項稅額-進項稅額)*指定比例
貸:應交稅金-應交城建稅(銷項稅額-進項稅額)*規定比例。
貸款:其他應付款-教育費附加(銷項稅-進項稅)*指定比例
3.實際上交時:
借:應交稅費-未交增值稅
應交稅費-應交城建稅
其他應付款-教育附加費
貸款:銀行存款
輸出大於輸入。或者如何做輸入大於輸出的條目？
1，投入少於產出的部分，應在下月納稅時，貸記應交稅金——應交增值稅(轉出未交的增值稅)。
借方:應交稅費-應交增值稅(轉出增值稅)50
貸:應交稅費-未付增值稅50
借:應交稅費-未交增值稅50
貸款:銀行存款50
2.投入大於產出的部分記入應交稅金-應交增值稅(轉出多付)並記入免稅額。
輸出大於輸入。繳納增值稅後如何進行會計分錄？
繳納增值稅後如何做賬的問題很簡單。
1，平時增值稅核算:
購買:
借:原材料(庫存商品、費用、固定資產等。)
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額。
貸款:銀行存款(現金、應付賬款、應付票據、預付款等。)
銷售:
借方:銀行存款(現金、應收賬款、應收票據、預收賬款等。)
貸:主營業務收入(其他業務收入、營業外收入等。)
貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額。
月末應交增值稅的產量小於進項，不用做賬。余額反映在“應交稅金——應交增值稅”科目的借方余額。
2.月末應交增值稅的產出大於投入，次月繳稅。月底，應該做些什麽:
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸款:應交稅費-未交增值稅
在下個月繳稅時，妳應該:
借:應交稅費-未交增值稅
貸款:銀行存款。
4.如果當月增值稅在當月繳納。應該做:
借:應交稅金-應交增值稅-應交稅金。
貸款:銀行存款
月末進項稅大於銷項稅時會計如何處理？
1.如果月末進項稅額較多，
借:應交稅費-未交增值稅
貸款:應交稅費-應交增值稅(增值稅轉出和多繳)
2.月末銷項稅多繳稅:應交稅金-應交增值稅(已交稅金)。
貸款:銀行存款
月末銷項稅大於進項稅時如何入賬？
月末銷項稅大於進項，也就是妳這個月應該繳納的增值稅。
借方:應交稅費-應交增值稅(增值稅轉出)
貸項:應交稅費-未付增值稅
等到下個月銀行抵扣增值稅
借:應交稅費-未付增值稅
貸款:銀行存款
普通納稅人第壹個月收入超過產出怎麽做賬？
第壹個月
輸入發票扣除條目
借:原材料88235.29
應交稅費-應交增值稅15000
貸款:銀行存款103235.29
本月開具的銷項發票已開具並入賬。
借:銀行存款/應收賬款/預收賬款68823.53
貸款:主營業務收入58，823.53
應交稅費-應交增值稅10000
營業稅差額=15000-10000=5000可以以後抵扣。
第二個月
輸入發票扣除條目
借:原材料29411.76
應交稅費-應交增值稅5000
貸款:銀行存款34411.76。
本月開具的銷項發票已開具並入賬。
借方:銀行存款/應收賬款/預收賬款172058.82
貸款:主營業務收入147058.82
應交稅費-應交增值稅25，000。
營業稅差額=5000+5000-25000=-15000。
購銷稅差額月末結轉分錄
借方:應交稅費-應交增值稅15000
貨物:應交稅費-未交增值稅15000
第二個月申報後，代扣增值稅15000元。
進項稅大於銷項稅怎麽做賬？
進項稅大於銷項稅不做賬務處理。銷項稅大於進項稅時，月末轉入應納稅款——未繳增值稅。
請問增值稅投入超過產出的會計處理方法。
企業應繳納的增值稅投入大於產出，有盈余，月末不需要做賬務處理。手工做的話年底不用做賬務處理，用會計軟件做的話年底需要做。妳要對應該繳納增值稅的明細科目進行平衡，否則直接過賬到下壹年，下壹年的明細科目累計數據會疊加到上壹年的明細科目上。
借方:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額(本年累計)
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額(本年累計-留存)
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅(本年累計)
如果還有其他明細科目，比如進項稅的結轉，也要壹起攤平。
也可以在制作下壹年度的期初數據時，將免稅額直接放入應交稅金-應交增值稅-期初進項稅額的余額中，其他增值稅項目明細余額為零。